目 錄 

第一部分 2023年部門預(yù)算說明 

一、部門基本概況 

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成 

三、部門收支總體情況 

四、一般公共預(yù)算撥款支出 

五、政府性基金預(yù)算支出 

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明 

七、名詞解釋 

第二部分 2023年部門預(yù)算表 

1、收支總表 

2、收入總表 

3、支出總表 

4、支出預(yù)算分類匯總表（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類） 

5、支出預(yù)算分類匯總表（按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類） 

6、財(cái)政撥款收支總表 

7、一般公共預(yù)算支出表 

8、一般公共預(yù)算基本支出表 

9、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(工資福利支出)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類) 

10、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(工資福利支出)(按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類) 

11、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類) 

12、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助)（按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類） 

13、一般公共預(yù)算基本支出表--公用經(jīng)費(fèi)(商品和服務(wù)支出)（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類） 

14、一般公共預(yù)算基本支出表--公用經(jīng)費(fèi)(商品和服務(wù)支出)(按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類) 

15、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表 

16、政府性基金預(yù)算支出表 

17、政府性基金預(yù)算支出分類匯總表（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類） 

18、政府性基金預(yù)算支出分類匯總表（按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類） 

19、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表 

20、財(cái)政專戶管理資金預(yù)算支出表 

21、專項(xiàng)資金預(yù)算匯總表 

22、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表 

23、整體支出績效目標(biāo)表 

24、政府采購表 

25、政府購買服務(wù)表 

注：以上部門預(yù)算報(bào)表中，空表表示本部門無相關(guān)收支情況。 

第一部分 2023年部門預(yù)算說明 

一、部門基本概況 

（一）職能職責(zé) 

1、負(fù)責(zé)對(duì)全縣財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)中央、省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。 

2、貫徹執(zhí)行國家關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，擬定全縣審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。擬訂并組織實(shí)施全縣審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃以及年度審計(jì)計(jì)劃。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。 

3、向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)報(bào)告。向縣政府提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告。 

4、負(fù)責(zé)對(duì)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施落實(shí)情況，以及公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進(jìn)行審計(jì)。向縣政府和有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。 

5、在法定職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管部門提出處理處罰的建議。 

6、按規(guī)定對(duì)縣管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計(jì)局監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)；指導(dǎo)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。 

7、負(fù)責(zé)城市建設(shè)、管理及公用企、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支的審計(jì)監(jiān)督，負(fù)責(zé)重大項(xiàng)目稽查，負(fù)責(zé)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等財(cái)務(wù)收支的審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算和調(diào)整概算審計(jì)；組織建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。 

8、組織實(shí)施對(duì)國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。 

9、負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。 

10、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。 

11、組織審計(jì)我縣駐外非經(jīng)營機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)縣屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。 

12、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。 

13、負(fù)責(zé)審計(jì)信息化建設(shè)、管理和維護(hù)工作；組織指導(dǎo)全縣審計(jì)信息化建設(shè)，規(guī)范審計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)管理；組織電子數(shù)據(jù)審計(jì)培訓(xùn)。 

14、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項(xiàng)。 

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置 

衡東縣審計(jì)局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：內(nèi)設(shè)股室11個(gè)（含1個(gè)副科級(jí)單位）,分別為：辦公室、法制審理股、審計(jì)執(zhí)行股、財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、企業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)股、計(jì)劃財(cái)務(wù)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股和審計(jì)服務(wù)中心。本部門共有編制人數(shù)41人，實(shí)有人數(shù)39人，退休人員19人。 

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成 

本部門預(yù)算為匯總預(yù)算，納入編制范圍的預(yù)算單位包括：1、衡東縣審計(jì)局部門本級(jí)；2、衡東縣審計(jì)服務(wù)中心。 

三、部門收支總體情況 

（一）收入預(yù)算：包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財(cái)政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2023年本部門收入預(yù)算704.22萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款704.22萬元。收入較去年減少9.54萬元，主要原因是項(xiàng)目資金減少。 

（二）支出預(yù)算：2023年本部門支出預(yù)算704.22萬元，其中：一般公共服務(wù)支出637.79萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出38.61萬元，住房保障支出27.82萬元。支出較去年減少9.54萬元，主要原因是項(xiàng)目支出減少。

四、一般公共預(yù)算撥款支出 

2023年本部門一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算704.22萬元，其中：一般公共服務(wù)支出637.79萬元，占90.57%，社會(huì)保障和就業(yè)支出38.61萬元，占5.48%，住房保障支出27.82萬元，占3.95%。具體安排情況如下： 

（一）基本支出：2023年本部門基本支出預(yù)算549.22萬元，主要是為保障部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費(fèi)。 

（二）項(xiàng)目支出：2023年本部門項(xiàng)目支出預(yù)算155萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等，其中：固定資產(chǎn)投資審計(jì)支出10萬元，主要用于開展固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出等方面；經(jīng)責(zé)審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)支出10萬元，主要用于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)支出等方面；聯(lián)網(wǎng)審計(jì)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)支出20萬元，主要用于審計(jì)內(nèi)網(wǎng)建設(shè)和維修支出等方面；審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)支出25萬元，主要用于開展審計(jì)項(xiàng)目的差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出等方面；同級(jí)審計(jì)經(jīng)費(fèi)支出20萬元，主要用于開展財(cái)政預(yù)決算審計(jì)執(zhí)行情況的審計(jì)差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出等方面；政府購買服務(wù)費(fèi)支出70萬元，主要用于聘請具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的社會(huì)機(jī)構(gòu)參與審計(jì)項(xiàng)目的委托業(yè)務(wù)費(fèi)用支出等方面。 

五、政府性基金預(yù)算支出 

2023年本單位無政府性基金預(yù)算撥款。 

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明 

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：2023年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)148.6萬元，比上年預(yù)算增加1.74萬元，增長1.18%，主要原因是單位本年擬新增工作人員2名，按人員基數(shù)相應(yīng)增加部分運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。 

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算：2023年本部門“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為8.5萬元，其中，公務(wù)接待費(fèi)8.5萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)0萬元（其中，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)0萬元），因公出國（境）費(fèi)0萬元。2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較2022年持平。主要原因是公務(wù)接待、公務(wù)用車購置運(yùn)行、因公出國等三公相關(guān)預(yù)算2023年與2022年未發(fā)生變化。 

（三）一般性支出情況：2023年本部門會(huì)議費(fèi)預(yù)算1萬元，擬召開10次會(huì)議，人數(shù)20人/次，用于審計(jì)相關(guān)會(huì)議支出；培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算7萬元，擬召開5次培訓(xùn)，人數(shù)30人左右，用于新進(jìn)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及審計(jì)業(yè)務(wù)能力提升；擬舉辦0場節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事等活動(dòng)，經(jīng)費(fèi)預(yù)算0萬元，無相關(guān)活動(dòng)計(jì)劃。

（四）政府采購情況：2023年本部門政府采購預(yù)算總額70萬元，其中，貨物類采購預(yù)算0萬元；工程類采購預(yù)算0萬元；服務(wù)類采購預(yù)算70萬元。 

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2022年12月底，本部門共有公務(wù)用車1輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車1輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)。2023年擬新增配置公務(wù)用車0輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；新增配備單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)。 

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明：本部門所有支出實(shí)行績效目標(biāo)管理。納入2023年部門整體支出績效目標(biāo)的金額為704.22萬元，其中，基本支出549.22萬元，項(xiàng)目支出155萬元，具體績效目標(biāo)詳見報(bào)表。 

七、名詞解釋 

1、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。 

2、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入省（市/縣）財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等等支出。 

3、一般公共預(yù)算:是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。 

4、基本支出：是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。 

5、項(xiàng)目支出：是指單位為完成財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出。

第二部分 2023年部門預(yù)算表 

075001__衡東縣審計(jì)局部門預(yù)算公開表

2023年衡東縣審計(jì)局整體支出績效目標(biāo)表

衡東縣審計(jì)局項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)表