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財政項目資金績效評價報告

評價項目類型：項目實施過程評價□   項目完成結果評價?

評價項目名稱：2020年衡東縣衛生健康局部門整體支出

評價項目單位：         衡東縣衛生健康局              

主 管 部 門：          衡東縣人民政府            

評 價 金 額：           11,973.89萬元            

報告日期：2021年06月10日

2020年衡東縣衛生健康局

部門整體支出績效評價報告

湘財正績評字【2021】第00015號

為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《中共中央國務院關于全面落實預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中華人民共和國預算法》、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔2019〕10號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔2020〕7號）、《衡東縣政府投資項目績效評價管理辦法》（東政辦發〔2014〕15號）、衡東縣財政局《關于開展單位整體支出績效評價的通知》（東財績〔2021〕5號）等相關規定，受衡東縣財政局委托，我所成立績效評價工作組，于2021年5月17日至6月7日對衡東縣衛生健康局（以下簡稱"縣衛健局"）2020年部門整體支出實施了績效評價。現將有關情況報告如下：

一、部門概況

縣衛健局是縣人民政府醫療衛生事業的行政主管部門，屬財政全額撥款的行政單位。主要職責是：貫徹執行國家、省、市衛生健康工作方針、政策和法律法規；負責擬訂全縣疾病預防問題的干預措施并組織實施；負責落實職責范圍內公共衛生的監督管理；負責計劃生育管理和服務工作，完善計劃生育政策；負責制定醫療機構和醫療服務行業管理辦法并監督實施；組織深化公立醫院綜合改革，推進管辦分離，健全現代醫院管理制度；貫徹實施國家藥物政策和國家基本藥物制度，開展藥品使用監測、臨床綜合評價和短缺藥品預警；貫徹落實應對人口老齡化政策措施，推進老年健康服務體系建設和醫養結合工作；負責組織實施基層醫療衛生、婦幼健康發展規劃和政策措施，指導全縣基層醫療衛生、婦幼健康服務體系建設，組織實施推進衛生健康基本公共服務；負責全縣健康教育、健康促進和衛生健康信息化建設等工作，組織開展對外合作交流與援外醫療工作；擬訂并組織實施全縣中醫藥中長期發展規劃，負責中醫藥行業監管；負責縣保健對象的醫療保健工作；承擔縣愛國衛生運動委員會、縣深化醫藥衛生體制改革領導小組和縣防治艾滋病工作委員會的日常工作，指導縣計劃生育協會的業務工作；負責全縣衛生應急管理工作；完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

縣衛健局設有辦公室、政工人事股、計劃財務股（加掛內審股牌子）、規劃發展與信息化股、政策法規與綜合監督股（加掛食品安全標準與監測股牌子）、行政審批服務股、醫政醫管醫教股（加掛中醫藥管理股牌子）、體制改革股、疾病預防控制股（加掛衛生應急股牌子）、基層衛生健康股（加掛健康扶貧辦牌子）、婦幼健康股、藥物政策與基本藥物制度股、人口監測與家庭發展股、宣傳與社會綜治工作股、老齡健康與保健股、安全生產監督管理股（加掛職業健康股牌子）、愛國衛生工作股等十七個職能股室。2020年年初，核定編制70人，2020年年末，核定編制67人，其中：行政編制22人，事業編制45人，離休人員1人，退休人員78人。

下屬29所二級機構：洣水鎮衛生院、吳集鎮衛生院、栗木衛生院、大浦鎮中心衛生院、德圳衛生院、石灘鄉衛生院、霞流鎮衛生院、縣第二人民醫院、石灣鎮中心衛生院、長江衛生院、三樟鎮衛生院、白蓮鎮衛生院、珍珠衛生院、踏莊衛生院、甘溪鎮衛生院、楊橋鎮中心衛生院、蓬源鎮衛生院、榮桓鎮衛生院、高湖鎮衛生院、草市鎮中心衛生院、高塘衛生院、南灣鄉衛生院、楊林鎮衛生院、莫井衛生院、衡東縣疾病預防控制中心、衡東縣婦幼保健計劃生育服務中心（以下簡稱"縣婦幼）、衡東縣人民醫院、衡東縣中醫醫院、衡東縣衛生計生綜合監督執法局。

二、評價情況

績效評價工作組在本次績效評價工作中查閱了縣衛健局有關政策文件、財務資料、項目實施等資料，并對固定資產進行了抽查盤點。抽選了洣水鎮衛生院、栗木衛生院、大浦鎮中心衛生院、石灣鎮中心衛生院、踏莊衛生院、楊林鎮衛生院、縣婦幼、衡東縣人民醫院及衡東縣疾病預防控制中心進行現場評價，抽查比例為31.03%。

項目抽查樣本具體情況為：除"四害"項目共發放問卷99份，收到有效問卷30份；城鎮獨生子女父母獎勵項目電話回訪人數16人，其中11人收到、3人未接、2人空號；老年鄉村醫生困難補助項目抽查人數8人；免費"兩癌"篩查項目發放問卷30份，收回有效問卷30份；基本公共衛生服務項目發放問卷30份，收回有效問卷30份；新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控項目發放問卷30份，收回有效問卷30份；第四批塵肺病患者處理安置項目電話回訪人數16人，其中有7人收到、5人未接、4人空號；肇事肇禍等嚴重精神障礙患者監護獎勵項目電話回訪人數17人，其中有10人收到、2人未到銀行查實、3人未接、2人空號。

三、部門整體情況

（一）部門整體收支情況

2020年縣衛健局年初預算資金11,965.98萬元，2020年累計收入12,416.48萬元，其中財政撥款收入11,973.89（其中7.91萬元為2021年1月份財政撥款）萬元，非財政撥款收入224.18萬元（詳見附件2），上年結余218.41萬元；2020年資金支出共計12,290.61萬元，其中：基本支出1,330.54萬元，項目支出10,960.07萬元；資金結轉下年度125.87萬元(資金結余比單位財務決算報表多5.92萬元，原因為基本公共衛生服務項目有5.92萬元已做賬務處理，但核算中心尚未分配)，資金使用率98.99%。

（二）基本經費支出情況

根據被評價單位提供的資金收支明細表：2020年縣衛健局基本經費支出共計1,330.54萬元，其中人員經費支出994.49萬元，日常公用經費支出336.05萬元，具體支出明細如下：

注：其他交通費52.43萬元包括干部職工交通補貼費47.913萬元，租車補貼4.513萬元；其他商品和服務支出63.66萬元包括扶貧慰問費21.23萬元，抗洪救災4.86萬元，黨建活動4.26萬元，宣傳費9.68萬元，培訓費6.73萬元，撥院前醫療保障費6.00萬元，購買日常用品7.37萬元，信訪費2.03萬元，其他1.50萬元。

（三）"三公經費"支出情況

"三公經費"包括公務用車運行維護費、因公出國（境）費用、公務接待費。縣衛健局2020年"三公經費"預算控制數為29.00萬元，賬面支出25.50萬元，其中公務用車運行維護費3.92萬元，公務接待費21.58萬元，因公出國（境）費用0.00元，資金使用率87.93%；賬面結余3.50萬元。

（四）項目支出情況

2020年項目支出共計10,960.07萬元，涉及子項目37個，其中有3個項目為2019年實施的，因財政撥款在2020年撥付，導致相關支出發生在2020年。具體收支明細見附件2。

四、相關制度建設、主要項目情況概要及資產管理情況

（一）相關制度建設

    縣衛健局制定了包括《內部財務管理制度》、《專項資金管理制度》、《資產管理控制-固定資產管理》在內的一系列內部控制制度，并編印成冊。

主要項目情況概要

1、除"四害（老鼠、蚊子、蒼蠅、蟑螂）"項目

縣衛健局經政府采購，確定湖南明潔有害生物防治有限公司為項目承包單位（政府采購編號：HDZC2019-A046、委托代理編號：PTZB2019-029），負責承擔衡東縣鞏固省級衛生縣城病媒生物防治藥物及服務；縣衛健局負責項目宣傳的相關工作。

2、新生兒疾病免費篩查項目

該項目由縣婦幼負責具體實施，縣衛健局將資金撥付至實施單位。根據衡陽市衛生健康委員會印發的《衡陽市新生兒疾病篩查技術服務規范（試行）》等文件，項目主要內容為：對在本機構出生的所有活產新生兒，按照要求對"先天性甲狀腺功能減低癥（CH)、苯丙酮尿癥（PKU)、葡萄糖-6-磷酸脫氫酶缺乏癥（G6PD)、先天性腎上腺皮質增生癥（CAH)、原發性肉堿缺乏癥、中鏈酰基輔酶A脫氫酶缺乏癥等52種新生兒遺傳代謝病進行篩查。

3、城鎮獨生子女父母獎勵項目

該項目由縣衛健局負責實施管理。根據省政府辦公廳印發的《湖南省人民政府關于印發<湖南省完善城鎮獨生子女父母獎勵辦法若干規定>的通知》（湘政發〔2014〕27號）、《湖南省衛生計生委 湖南省財政廳 湖南省人力資源社會保障廳 湖南省國資委關于印發<湖南省城鎮獨生子女父母獎勵制度政策解釋及操作辦法>的通知》（湘人口發〔2014〕12號）等文件，項目內容為：對本省城鎮居民且未在外省市區享受同類獎勵人員，持有《獨生子女證》或《獨生子女父母光榮證》等有效證明的獨生子女父母、或持有《無子女證明》的終身未生育也未收養子女，符合國家法定退休條件并辦理正式退休手續的職工、或男性年滿60周歲、女性年滿55周歲的其他城鎮居民，2014年1月1日前應享受而未享受或未完全享受增發本人基本工資5%退休金或一次性獎勵5000元的城鎮獨生子女父母；獎勵標準：80元/人/月（省、縣各負擔50%）。獎勵發放方式：國家機關、事業單位的獨生子女父母獎勵資金，由所在單位隨退休費發放；參加企業職工或城鎮居民養老保險的，其獎勵資金由社保機構隨養老金按月代發；其他獎勵對象（指戶籍在本縣但未享受養老保險或養老保險不在本地的）的獎勵資金由縣衛健局造具名冊并于年底統一支付到個人銀行賬戶。

4、孕產婦免費產前篩查項目和產前篩查農村二孩高風險孕產婦接受干預診斷項目

該項目由縣婦幼負責具體實施，縣衛健局將資金撥付至實施單位。根據衡陽市衛生健康委員會印發的《衡陽市2020年孕產婦免費產前篩查工作實施方案》、《衡東縣2020年免費產前篩查及免費產前篩查農村二孩高風險產婦接受干預診斷項目資金管理方案》等文件，項目服務對象是為：懷孕15-20周（孕中期），符合生育政策，且夫婦至少一方具有衡東縣戶籍或夫婦雙方雖非衡東縣戶籍但在本縣居住半年以上的孕婦。項目服務內容為：（1）優生健康教育、知情同意簽署、病史詢問、血液標本采集、臨床實驗室檢查（&beta;-HCG、AFP二聯篩查）、風險評估與遺傳咨詢指導、轉診、風險人群干預診斷和妊娠結局追蹤隨訪等；（2）為貧困地區產前篩查異常人群（指產前篩查結果為臨界風險或高風險的對象）提供干預診斷補助服務。

5、"兩癌"免費篩查項目

該項目由縣婦幼及各鄉鎮衛生院負責具體實施，縣衛健局將資金撥付至各單位。根據省婦女聯合會、省衛生健康委員會、省財政廳《關于印發的2020年湖南省農村適齡和城鎮低保適齡婦女"兩癌"免費檢查實施方案的通知》（湘婦字〔2020〕7號）、衡東縣人民政府辦公室印發的《2020年衡東縣農村適齡和城鎮低保適齡婦女"兩癌"免費檢測工作方案》（東政辦函〔2020〕17號）等文件，項目服務內容為：對近三年來未參加過國家和全省"兩癌"免費檢查且具有衡東縣戶籍的35-64 歲農村和城鎮低保女性人口進行宮頸癌和乳腺癌檢查。

6、基本公共衛生服務項目

該項目主要由各鄉鎮衛生院及村衛生室負責具體實施，縣衛健局對資金使用、項目實施進行監管。根據省政府辦公廳印發的《關于做好2020年基本公共衛生服務項目工作的通知》（國衛基層發〔2020〕9號）文件規定，項目服務內容為：建立居民健康檔案、健康教育、預防接種、兒童健康管理、孕產婦健康管理、老年人健康管理、高血壓和2型糖尿病等慢性病患者健康管理、嚴重精神障礙患者管理、肺結核患者健康管理、中醫藥健康管理、傳染病和突發公共衛生事件報告和處理、衛生監督協管、老年人健康服務、醫養結合、衛生應急、孕前檢查等。

7、村衛生室基本藥物制度補助經費項目

該項目由縣衛健局及各鄉鎮衛生院負責實施。為鞏固國家基本藥物制度實施成果，根據省財政廳、原省衛生計生委《關于轉發基層醫療衛生機構實施國家基本藥物制度補助資金管理辦法的通知》（湘財社發〔2015〕14號）、衡東縣衛健局、財政局印發的《衡東縣村衛生室實施基本藥物制度績效考核辦法和資金分配方案》（東衛聯〔2019〕9號）等文件，項目內容為：縣衛健局、鄉鎮衛生院成立領導小組，對村衛生室從基本藥物制度覆蓋、實施及補償機制落實情況三個方面對基本藥物配置及使用、藥品網上代采購、零差率銷售、合理用藥等每半年進行綜合量化考核，根據考核結果，每半年將基藥補助資金撥付到各村衛生室。

8、農村部分計劃生育獎勵扶助項目

該項目由縣衛健局負責實施管理。根據省政府辦公廳印發的《國務院辦公廳轉發人口計生委財政部關于開展對農村部分計劃生育家庭實行獎勵扶助制度試點工作意見的通知》（國辦發〔2004〕21號）、《湖南省人口與計劃生育條例》、《湖南省衛生計生委關于印發<湖南省農村部分計劃生育家庭獎勵扶助政策解釋>和<湖南省計劃生育家庭特別扶助政策解釋>的通知》（湘衛家庭發〔2017〕2號）等文件，項目服務范圍為：國家"提倡一對夫妻生育一個子女"期間（1973年1月1日至2015年12月31日）曾經生育（收養）了子女且同時符合以下條件的合法夫妻：本人為農村居民，未違反計劃生育法律法規和政策規定的生育數量多生育子女且未收養子女，現存一個子女或者現存兩個女孩或子女死亡現無子女，本人1933年1月1日后（含1933年1月1日生）出生且年滿60周歲。獎勵標準為：80元/人/月。2020年共獎勵15901人，通過財政"一卡通"平臺發放。

9、計劃生育家庭特別扶助項目

該項目由縣衛健局負責管理實施。根據省政府辦公廳印發的《國家人口計生委、財政部關于印發<全國獨生子女傷殘死亡家庭扶助制度試點方案>的通知》（國人口發〔2007〕78號）、《湖南省人口與計劃生育條例》、《湖南省衛生計生委關于印發<湖南省農村部分計劃生育家庭獎勵扶助政策解釋>和<湖南省計劃生育家庭特別扶助政策解釋>的通知》（湘衛家庭發〔2017〕2號）、《衡陽市人民政府辦公室關于切實做好計劃生育特殊困難家庭扶助工作的通知》（衡政辦發〔2017〕20號）、《衡陽市人民政府常務會議紀要（15屆41次）》等文件，項目服務內容為：（1）計劃生育家庭特別扶助；（2）獨生子女一次性死亡慰問金；（3）計劃生育手術并發癥；（4）計劃生育特別扶助對象慰問金；（5）獨生子女保健費（項目具體內容見附件3）。獎勵資金通過財政"一卡通"平臺發放。

10、老年鄉村醫生困難補助縣級配套項目

該項目由縣衛健局負責實施管理。根據省政府辦公廳印發的《關于做好老年鄉村醫生生活困難補助發放工作的通知》（湘政辦發〔2014〕102號）、《關于提高原中小學民辦教師和代課教師老年鄉村醫生和鄉鎮（公社）老放映員生活困難補助標準的通知》（湘財教〔2016〕23號）、《關于進一步提高原中小學民辦教師代課教師老年鄉村醫生和鄉鎮（公社）老放映員生活困難補助標準的通知》（湘財社〔2020〕33號）等文件，項目內容為：對曾在全省所轄縣市區鄉村醫生崗位上連續工作5年（含5年）以上、截至2014年9月30日已年滿60周歲且已經離開鄉村醫生崗位（以后年度新增人員須為上年12月31日前離開鄉村醫生崗位且年滿60周歲）、持有有效的鄉村醫生證明文件或持有其他能證明其曾經從事鄉村醫生工作的證明材料的鄉村醫生給予生活困難補助。補助標準：在全省所轄縣市區鄉村醫生崗位上曾經連續工作5至8年（含5年）的每人每月發放120.00元補助，連續工作8至12年（含8年）的每人每月發放150.00元補助，連續工作12年以上的每人每月發放180.00元補助。

11、第四批塵肺病患者處理安置項目

該項目由衡東縣疾病預防控制中心負責具體實施，縣衛健局將資金撥付至該單位。根據縣政府主要領導2020年4月對縣衛健局關于衡東縣第四批塵肺病患者處理安置請示報告的批示，對全縣第四批100名塵肺病患者發放一次性醫療救助、生活救助資金。

12、肇事肇禍等嚴重精神障礙患者監護獎勵經費

該項目由衡東縣疾病預防控制中心負責具體實施，縣衛健局將資金撥付至該單位。根據衡陽市綜治辦、衛生計生委、公安局、財政局、殘聯印發的《關于衡陽市實施肇事肇禍等嚴重精神障礙患者監護獎勵政策的暫行辦的通知》（衡綜治辦〔2016〕9號）文件相關規定，項目內容為：對由公安機關認定既往有過肇事肇禍行為或有肇事肇禍行為危險的、危險性評估在三級及以上的、鄉鎮認定有可能發生肇事肇禍行為危險的嚴重精神障礙患者的監護人給予2400.00元/年的獎勵。

13、行政村衛生室運行經費項目

根據湖南省委辦公廳、省政府辦公廳印發的《促進人才向基層流動實施方案》等文件，為提高村衛生室服務保障水平，每個行政村衛生室按6000.00元/年給予補助，所需經費由省和市縣財政按1：1比例承擔。2020年省財政按233個行政村衛室下達資金共計69.90萬元。

14、衛生健康人才培養醫療衛生機構能力建設

該項目由衡東縣人民醫院、衡東縣中醫醫院、縣婦幼負責具體實施，縣衛健局將資金撥付到各單位。項目主要用于購買醫療器械、隔熱門診建設等。

15、公共衛生體系建設和重大疫情防控救治體系建設補助資金及新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控項目

該項目共收到財政資金1,873.38萬元，其中1,573.38萬元在項目實施后，縣財政局、縣衛健局已于2021年3月對資金使用情況進行自查自糾，故此次績效評價不作重點披露；其它300萬元（湘財預〔2020〕0257號文）下達的抗疫特別國債資金，分別撥付至縣人民醫院、縣中醫醫院、縣婦幼、新塘鎮中心衛生院、大浦鎮中心衛生院、草市鎮中心衛生院、石灣鎮中心衛生院、楊橋鎮中心衛生院，主要用于核酸檢測設備購置、核酸檢測試驗室建設及發熱門診建設等。

（三）資產管理情況

截至2020年12月31日，固定資產賬面原值588.37萬元，全部為在用資產，資產使用率100.00%。

五、部門整體產出成果及效益情況分析

（一）服務民生，持續推進"健康衡東"建設

1、落實14項基本公共衛生服務

2020年，縣衛健局居民電子健康檔案建檔率84.77%，重點人群人臉識別率84.78%，免疫規劃建卡率100.00%；高血壓患者管理率77.63%；2型糖尿病患者管理率為79.30%；嚴重精神障礙患者規范管理率是97.99%；老年人健康管理率72.94%；兒童健康管理率90.46%；新生兒訪視率95.69%；0-6歲兒童預防接種率96.01%；孕產婦健康管理早孕建冊率92.22%；孕產婦健康管理產后訪視率94.90%；肺結核病患者管理率為98.45%；傳染病報告率100.00%。首創"流動服務+陣地服務"家庭醫生服務模式，群眾可享受優質的均等化公共衛生服務。

2、關注關愛婦幼健康

孕產婦免費產前篩查年初目標人數3050人，本年實際完成3243人，完成率為106.33%；新生兒疾病免費篩查年初目標人數2222人，本年實際完成2646人，完成率為119.08%；"兩癌"免費篩查年初目標人數8000人，本年實際完成8609例，完成率為107.61%；全年無償獻血完成4192人次，獻血總量逾146.7萬毫升，完成率為108.63%；產前篩查農村二孩高風險孕婦接受干預年初目標人數469人，本年實際完成2人，完成率0.41%。推進母嬰設施建設和0-3歲嬰幼兒照護工作，縣人民醫院、中醫醫院、婦幼保健院按要求建設了母嬰室。成功完成首例托育機構網上備案，提高了新生兒出生素質，保障廣大女性身心健康。

3、計生工作持續有效開展

落實計劃生育特殊對象利益導向資金與政策。農村部分計劃生育獎勵年初目標人數16285人，本年實際完成獎勵人數15901人，完成率為97.64%；獨生子女保健費發放年初目標人數140人，本年實際完成獎勵人數134人，完成率為95.71%；計劃生育特扶對象年初目標人數456人，本年實際完成獎勵人數431人，完成率為94.52%；獨生子女死亡一次性撫慰金年初目標人數15人，本年實際完成獎勵人數21人，完成率為140.00%；城鎮獨生子女獎勵對象年初目標人數4105人，本年實際完成3661人，完成率為89.18%。縣衛健局每年對新增對象的入戶進行外圍調查，對死亡異動、婚姻生育情況變動、群眾舉報等對象進行年審復核。

   4、特殊人群得到有效救助

2020年老年鄉村醫生困難補助人數737人，績效目標完成率103.37%，緩解了老年鄉村醫生生活困難；安置第四批塵肺病患者100人，給予塵肺病農民工基本醫療和生活救助，消除了社會不穩定因素；肇事肇禍等嚴重精神障礙患者監護獎勵人數為436人，有效減輕了患者及家庭負擔，最大限度預防和減少肇事肇禍事件發生。

（二）守土盡責，堅決打贏疫情防控阻擊戰

堅持把人民群眾生命安全和身體健康放在第一位。疫情防控期間，制定細化防疫救治工作方案，組織救治專家、防控專家構建橫向到邊、縱向到底的防控體系。按照"四早四集中"要求，加強預檢分診，規范開放發熱門診，先后建成了縣人民醫院、疾控中心、中醫醫院和博愛醫院4個核酸檢測實驗室，其中，縣人民醫院在全市縣級醫院中首個建成核酸檢測（PCR）生物實驗室。累計排查重點地區5023人，冷鏈食品、郵政快遞等重點行業從業人員采樣968份。加強應急演練，開展了公衛應急醫療救治和桌面推演綜合演練，提升了現場處置能力。自2020年2月9日以來，無本土新增確診病例，實現了"醫務人員零感染，感染病例零死亡"目標，全縣防控形勢持續向好，生產生活秩序全面恢復。

（三）聚焦主業，醫療服務能力提質增效

1、重點醫療項目建設穩步推進

人民醫院住院大樓建設項目和中醫醫院新院建設項目已完成主體工程，高湖鎮衛生院紅橋分院交付使用，醫療服務基礎設施建設得到進一步提高。

2、基層人才培養培訓效果良好

縣衛健局2020年舉辦了基本藥物和藥事管理培訓，共有1115人參加培訓，選送了40名醫師參加全科醫師轉崗培訓，全縣每萬人已擁有2.2名合格全科醫生。

3、規范醫藥采購及使用管理

通過基層醫療衛生機構基本藥物集中網上交易采購監管，基本藥物采購金額占比均達到上級規定比例要求，轄區內醫療機構優先配備使用基本藥物、藥品"零差率"銷售。建立了藥品使用監測與預警中心，確保全縣臨床所需藥品正常供應使用。加強藥事監管及督查，組織處方點評，保障醫療安全。

（四）項目滿意度

績效評價工作組本次對除"四害"項目、兩癌免費篩查項目、基本公共衛生服務項目、新冠疫情防控項目進行了滿意度調查，綜合滿意度為85.73%。其中除"四害"項目滿意度71.03%，新冠疫情防控項目滿意度91.94%，基本公共衛生服務項目滿意度90.13%，兩癌免費篩查項目滿意度89.80%。

六、存在的問題

（一）個別績效目標實現程度偏低

2020年，縣衛健局申報了項目績效目標，其中產前篩查農村二孩高風險孕婦接受干預年初目標人數469人，本年實際完成2人，僅完成績效目標的0.41%；城鎮獨生子女父母獎勵年初目標人數4105人，本年實際完成人數為3661人，完成了績效目標的89.18%。

（二）財務管理方面

1、部分專項資金未專項核算

一是部分專項資金未專項核算。如縣衛健局管理實施的衛計人員培訓及獎勵經費、除"四害（老鼠、蚊子、蒼蠅、蟑螂）"項目、醫療糾紛調處處理工作經費、農村訂單定向委培生工資、計劃生育協會經費、院前急救（醫療保障）經費、辦理（老年證）工本費、創國家衛生縣城、無償獻血工作經費和表彰經費等項目資金支出均從基本支出中列支；縣人民醫院負責實施的"兩癌"免費篩查項目、衛生健康人才培養醫療衛生機構能力建設項目資金、新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控等項目資金支出均從基本支出列支；石灣鎮中心衛生院負責實施的"兩癌"免費篩查項目從基本公共衛生服務項目中列支，村衛生室基本藥物制度補助經費均從基本支出中列支。二是由于上述原因，單位財務賬務處理中無法有效辨別支出所對應的預算指標出處，縣衛健局年終各項經費賬面支出與決算報表數據不一致。

2、部分項目資金使用效益（預算執行率）低

績效評價工作組從抽查的縣衛健局及下屬二級機構負責實施的項目資金支出情況發現，部分項目資金使用效益(預算執行率)低，具體見下表：

基本支出超預算控制現象嚴重

  2020年，縣衛健局人員經費預算667.57萬元，實際支出人員經費994.49萬元，超支326.92萬元，超預算比率48.97%；公用經費預算71.29萬元，實際支出336.05萬元，超支264.76萬元，超預算比率371.38%。超支資金來源為部分項目資金及單位非財政撥款收入。

資產管理方面

根據縣衛健局制定的《資產管理控制-固定資產管理》相關要求，資產管理要按照資產名稱、分類編號、實物數量等編制固定資產卡片，實行一物一標簽，及時進行清查盤點。經核查，2020年，縣衛健局未按規定對固定資產清查盤點，無盤點記錄；固定資產未粘貼標簽，賬實無法一一對應；大宗辦公用品未登記完整的出入庫臺賬、無領用手續。

（四）項目管理方面

1、個別項目管理制度執行不規范

根據省婦女聯合會、省衛生健康委員會、省財政廳《關于印發的2020年湖南省農村適齡和城鎮低保適齡婦女"兩癌"免費檢查實施方案的通知》（湘婦字〔2020〕7號）和衡東縣人民政府辦公室印發的《2020年衡東縣農村適齡和城鎮低保適齡婦女"兩癌"免費檢測工作方案》（東政辦函〔2020〕17號）的規定，"兩癌"免費檢查的目標人群為具有湖南省戶籍的 35-64 歲農村和城鎮低保女性人口。績效評價工作組通過查閱2020年檔案資料發現"兩癌"免費檢查的人群中，有179人的年齡在35歲以下。

   2、基本公共衛生服務管理部分問題依然存在

2020年，縣財政對縣衛健局2019年基本公共衛生服務項目進行過重點績效評價，從本次績效評價來看，基本公共衛生服務項目部分問題依然存在。

（1）村級基本公衛資金分配額依然偏低。根據《湖南省衛生計生委關于印發<湖南省鄉村基本公共衛生服務項目任務分工指南>和<政府購買村衛生室基本公共衛生服務項目協議（試行）>的通知》（湘衛基層發〔2016〕5號）"縣市區衛生計生行政部門要將40%以上的基本公共衛生服務項目工作量交由村衛生室承擔"及"做多少事，給多少錢，錢隨事走，購買服務"等規定，按60.00元/人的40%計算，縣衛健局2020年應分配到村衛生室的基本公共衛生服務為24.00元/人，實際撥付的資金平均為21.00元/人（含考核獎金）。從基本公衛資金分配比例來看，2019年村級基本公衛資金分配比例為26.92%，2020年村級基本公衛資金分配比例為35%。

（2）部分項目實施質量依然有待提高。從抽選的鄉鎮衛生院現場評價情況來看，一是部分重點人群的隨訪次數未達到要求。如抽查大浦鎮衛生院5例高血壓患者健康管理中有2人缺少1次隨訪記錄，抽查楊林鎮衛生院5例2型糖尿病患者健康管理有4人隨訪次數不足4次，5例嚴重精神障礙患者健康管理中有2人隨訪次數不足4次；抽查石灣鎮衛生院5例孕產婦健康管理中有1人產后42天健康檢查的隨訪記錄超過42天；二是部分重點人群體檢未達到要求。如抽查楊林鎮5例老年人健康管理中有1人2020年未進行體驗。

（3）基本公共衛生服務基層專業人員斷層現象依然突出。經實地走訪了解到，縣鄉村兩級基本公衛專業人員較為缺乏，部分兼職公衛人員無醫師執業證，個別村醫生醫療業務水平不高，服務能力和診斷結果不被群眾信任。村醫生年齡普遍偏大，45歲以下的村醫生寥寥無幾，村級基本公衛服務隊伍斷層現象依然較為突出。

七、相關建議

（一）強化績效目標管理，壓實績效落實責任

縣衛健局應強化績效目標管理，壓實項目實施單位責任，保障年初目標任務按期完成。

（二）財務管理方面

1、加強財務管理，保證資金專款專用

縣衛健局應加強專項資金支出審批和管理，財務應嚴格按基本支出和項目支出實行分類核算；要加強對下屬單位財務管理和業務指導，項目資金應分項核算、專款專用。

2、加強資金測算，科學合理申報預算

縣衛健局年初應根據年度工作計劃和工作任務，合理測算資金需求，實事求是申報項目資金預算。預算執行中，應講求資金使用效益，提高預算執行率，避免資金閑置和浪費。

3、厲行節約，樹立"過緊日子"思想

縣衛健局應高度重視人員經費和公用經費嚴重超預算問題，采取有力措施，降低行政成本。在當前財政緊平衡的背景下，縣衛健局及下屬機構要牢固樹立真正"過緊日子"思想，堅持量入為出原則，各項支出務必精打細算。

（三）資產管理方面

縣衛健局應提高資產管理意識，認真落實資產管理相關制度；定期組織全面的資產清查盤點，依據資產清查結果更新資產卡片、更換標簽，保證卡、標簽和實物相符。購買大宗辦公用品需提前報批，領用辦公用品需辦理領用登記手續，防止物資流失。

（四）項目管理方面

1、加強項目管理，嚴格執行相關文件

在現有文件框架下，項目實施單位應嚴格執行相關政策文件，提升目標人群服務能力和水平。此外，建議政府根據現實情況，適當放寬"兩癌"免費檢查目標人群的年齡范圍，讓更多人群享受優惠政策，保護廣大女性身心健康。

2、重視問題整改，提升基本公衛服務水平

縣衛健局應根據相關文件規定和"錢隨事走"原則，將基本公衛資金逐步向基層衛生院和村衛生室傾斜，同時壓實基層衛生院和村衛生室基本公共衛生服務責任，繼續完善對基層衛生院和村衛生室基本公共衛生服務考核制度，將考核結果與各基層醫療單位基本公衛資金分配相掛鉤；各項目單位應根據《國家基本公共衛生服務規范》，對基本公共衛生服務項目管理進一步抓嚴抓細。要聚集管理短板和服務弱項，不斷提高項目管理水平，改進和完善服務模式，提升群眾獲得感、幸福感和滿意度；要加大基層基本公衛人員引入和本土鄉村醫生培訓力度，充實基層基本公衛技術力量，提高基本公衛專業水平，打造一支水準較高、群眾信賴、相對穩定的基本公衛人員隊伍，有效解決村級基本公衛隊伍斷層現象。

八、評價結論及后續預算安排建議

（一）綜上所述，根據《2020年度衡東縣衛生健康局部門整體支出績效評分表》，縣衛健局2020年整體支出績效綜合評分為82.65分，評價等級為"良"。

（二）后續年度預算安排建議

   針對部分資金使用效益（預算執行率）偏低的項目，根據《湖南省預算支出績效評價管理辦法》、《湖南省省級預算支出績效評價結果應用管理辦法》等相關文件規定，建議后續年度預算安排作以下調整：

1、建議取消縣衛健局農村改廁項目經費、健康教育項目經費及縣衛健局人口監測股的基本公共衛生服務項目。

2、建議對縣衛健局衛計人員培訓及獎勵經費、創國家衛生縣城經費按以前年度預算不低于10%的比例削減。

3、縣婦幼實施的基本公共衛生項目，由于資金到位在2020年12月份，導致資金支出在2020里沒有體現，建議在2021年核實支出，根據核實情況予以安排。

4、縣婦幼實施的2020年產前篩查農村二孩高風險孕產婦接受干預項目，由于正處于疫情期間，導致當年項目實施程度不高，建議在2021年核實支出，根據核實情況予以安排。

此外，第四批塵肺病患者處理安置已于2020年完成，資金結余4.48萬元，建議在安排第五批塵肺病患者處理安置預算資金時予以抵扣。

附表：1、2020年衡東縣衛生健康局部門整體支出績效評分表

2、2020年衡東縣衛生健康局部門整體收支明細表

     3、計劃生育家庭特別扶助項目具體內容一覽表

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二〇二一年六月十五日