衡東縣人民政府關于2021年財政預算

調整方案（草案）的報告

——2021年12月23日在衡東縣第十八屆人大常委會

第2次會議上

衡東縣財政局局長   譚水光

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，現就2021年財政預算調整方案向各位報告，請予審議。

一、今年1-11月份財政預算執行情況

（一）一般公共預算收支執行情況

1、一般公共預算收入執行情況

1-11月，全縣一般公共預算總收入完成123759萬元，為年初預算的85.79%，比上年同期增加10666萬元，增長9.43%。其中：地方一般公共預算收入72903萬元，為年初預算的83.22%，比上年同期增加1830萬元，增長2.57%；上劃中央收入39087萬元，比上年同期增加5486萬元，增長16.33%；上劃省級收入11769萬元，比上年同期增加3350萬元，增長39.8%。分收入征管部門完成情況：稅務部門完成105693萬元，為年初預算的84.67%，比上年同期增加11603萬元，增長12.33%；財政部門完成18066萬元，為年初預算的92.97%，比上年同期減少937萬元，下降4.93%。

2、一般公共預算支出執行情況：1-11月，全縣公共財政支出355664萬元，為年初預算的74.31%，比上年同期增加16902萬元，增長4.99%。其中民生支出280924萬元，占總支出的78.98%。

（二）政府性基金預算收支執行情況

1-11月全縣政府性基金收入完成30126萬元，為年度預算的24.97%，全縣政府性基金支出55848萬元，為年度預算的84.58%。

預算調整方案

（一）調整預算的主要原因

一是新增政府債務限額需增加支出；二是因國家政策因素導致機關事業單位養老金、職業年金等剛性增支；三是預算通過后，上級文件規定硬性要求增加民生項目財政投入；四是預算通過后，縣委、縣政府明確要求對疫情防控、環保治理、城市基礎設施建設、水利設施修復、公路建設等資金安排；五是兌現招商引資、房交會政策等確需安排的資金。

（二）一般公共預算支出調整建議

1、一般公共預算擬調增支出37913萬元：

（1）職業年金等基本民生資金5408萬元；

（2）疫情防控資金705萬元；

（3）泵業產業園前期費用、農村宅基地確權登記、國土調查、空間規劃等5052萬元；

（4）環保治理及垃圾場升級改造資金1785萬元；

（5）農村改廁縣級配套1103萬元；

   （6）安全生產經費100萬元；

（7）衡陽市第十一屆運動會參賽和辦賽經費200萬元；

（8）第二屆房交會契稅補貼1353萬元；

（9）污水管網修復、防洪排澇、污泥治理等城市基礎設施建設及維護1426萬元；

（10）通景公路、栗德公路、吳南公路、踏白公路、溫泉旅游公路及交通扶貧等公路建設結算資金5765萬元；

（11）2019年河堤修復及小型水庫除險加固等水利建設資金2580萬元；

（12）債券資金利息支出450萬元；

（13）收回存量資金再安排4000萬元；

（14）政法委綜治中心二期項目1000萬元；

（15）回購興東中學、教育城域網2.0建設等教育建設項目2000萬元；

（16）企業發展資金4000萬元；

（17）第五屆土菜文化節200萬元；

（18）其他項目經費786萬元。

 調減支出共計1750萬元：

人才發展資金50萬元；

農業產業發展資金1700萬元。

   調增金額與調減金額相抵后，凈調增36163萬元。

這次調整支出預算的收入來源：一是新增一般債券資金收入15600萬元;二是上級轉移支付資金14500萬元；三是收回存量資金6063萬元。

2、預算調整后一般公共預算平衡情況

公共財政預算支出由472641萬元增加36163萬元后，調整至508804萬元。具體平衡情況：一般公共預算收入87600萬元，上級補助收入289500萬元，一般債券資金收入15600萬元，調入資金89301萬元（政府性基金調入10000萬元，其他調入79301萬元），上年結余30711萬元，調入預算穩定調節基金1092萬元，收入總計513804萬元；一般公共預算支出508804萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計513804萬元。一般公共預算收支基本平衡。

（三）政府性基金預算調整建議

1、政府性基金預算收入調整建議：

今年以來，受土地及房地產市場的影響，政府性基金收入難以按年初預算任務完成，根據1-11月的收入完成情況以及對后階段收入測算，建議國有土地出讓價款收入調減55000萬元，調減后今年政府性基金收入為65650萬元。

2、政府性基金預算支出調整建議：

根據省廳下達的專項債券資金規模，基金預算支出擬調增68400萬元，具體項目如下：

洣水鎮交通東路棚戶區改造6500萬元；

羅榮桓故里創建5A景區13500萬元；

洋塘水閘灌溉配套設施建設10200萬元；

甘溪水閘建設36200萬元；

縣第二人民醫院門診綜合大樓建設2000萬元。

以上調整項目，收入來源于專項債券資金。

因土地出讓收入調減相應調減調出資金55000萬元，調增金額與調減金額相抵后，凈調增13400萬元。

3、基金預算平衡情況

政府性基金預算支出由年初預算131027萬元增加13400萬元后，調整至144427萬元。具體平衡情況：政府性基金預算收入65650萬元，上級補助收入5730萬元，專項債券資金收入68400萬元，上年結余4797萬元，收入總計144577萬元；政府性基金預算支出123900萬元，調出資金10000萬元，上級專款支出5730萬元，上年結轉支出4797萬元，上解支出150萬元，支出總計144577萬元。政府性基金預算收支基本平衡。

政府債務情況

2021年1-11月還本付息9.34億元。其中：政府債務還本付息4.38億元，隱性債務2.25億元，關注債務2.71億元。截止2021年11月末，我縣全口徑債務余額77.35億元，其中：政府債務37.08億元，隱性債務22.64億元，關注類債務12.5億元，經營性債務5.13億元。

四、上級專項轉移支付資金情況

1-11月份明確專項用途的上級轉移支付收入164935萬元，根據具體使用方向列入相關科目，分別為：一般公共服務支出675萬元，公共安全支出1058萬元，教育支出16372萬元，科學技術支出472萬元，文化體育與傳媒支出2182萬元，社會保障和就業支出34218萬元，醫療衛生與計劃生育支出36926萬元，節能環保支出9008萬元，農林水支出44521萬元，交通運輸支出4898萬元，商業服務業支出755萬元，國土資源事務支出1289萬元，住房保障支出8118萬元，糧油物資儲備支出301萬元，災害防治及應急管理支出245萬元，其他支出3897萬。

下階段工作措施

1、全力以赴組織收入。一是根據省市實施"三高四新"財源建設工程戰略精神，制定了《關于落實"三高四新"發展戰略推進"三園九鏈"財源建設工程  實施財稅提升三年行動的意見》，明確了目標任務，細化了政策措施，確保完成年初確定的收入目標。二是切實加大土地掛牌出讓及土地出讓金欠款清繳力度，力爭年底前入庫土地收入3億元。加快礦產權出讓工作進度，加強與省廳對接，選擇2-3個條件成熟的大中型砂石礦掛牌出讓，爭取實現財政收入5000萬元以上。三是推動房地產市場健康平穩發展，在縣內主要交通路口投放房交會廣告，加大宣傳造勢力度，搶抓大量外出人員回家過年的時機，組織一場房地產現場展示會，力爭房交會期間實現銷售額10億元，稅收1億元以上。

2、嚴格預算管理。嚴格執行省政府辦公廳《關于進一步規范財政管理硬化預算約束的通知》湘政辦發（2020）12號文件精神，切實做到"六個嚴禁"。一是預算安排量力而行，將財政可承受能力作為重大政策出臺和重大項目決策的必要前置環節，超出財政承受能力、可能新增政府隱性債務的政策，一律不出臺。二是堅決落實"真正過緊日子"的思想,大力壓減一般性支出、"三公"經費以及非重點、非剛性支出，以"硬心腸、鐵手腕"的姿態，禁止各單位更換小車、辦公樓裝修和添置辦公設備。三是加強資金績效管理，推進預算績效評價與財政監督檢查的有機結合，建立"花錢必問效，無效必問責"的問責機制，強化結果運用，不斷提高財政資金使用效益。

3、加強庫款管理。一是優化支出次序。按照先"三保"支出，后其他支出的庫款保障秩序，保障每月15日前將工資足額發放到位。同時保障運轉經費和基本民生資金需求。對污染治理、教育、醫療衛生、社會養老、就業保障、鄉村振興等支出落到實處。二是科學調度資金。上旬優先支付各單位養老保險、醫保等社保支出，中旬保障工資支出和各項基本民生支出，下旬按照"輕重緩急"情況盡量壓縮一般性支出和項目支出，盡可能壓庫保余額。三是積極向上爭取。加強向省財政廳匯報，爭取上級資金調度支持。

4、強化債務管理。加強政府債務管理，用足用好地方政府債券，有效防范財政風險。一是實行政府性債務分類管理。對政府直接債務，通過發行"再融資"債券償還，應償還的利息納入預算管理；對隱性債務，按化解總體方案和分年度方案制定的目標、路徑和措施，逐一嚴格落實到位；對政府未承諾以財政資金償還、未提供違約擔保的關注類債務，由債務主體按市場化原則承擔全面責任。二是堅決守住"三個10%"的政策紅線（政府年度一般債務付息不超過當年一般公共預算支出的10%，專項債務付息支出不超過當年政府性基金預算支出的10%，PPP項目財政支出責任不超過當年一般公共預算支出的10%），確保隱性債務、關注類債務只減不增。三是積極主動與銀行協商，給予即將到期的隱性債務展期、延期、借新還舊等專項信貸支持，降低融資成本，平滑隱性債務到期償還風險。

主任、各位副主任、各位委員，當前已進入實現全年財稅目標任務最后沖刺階段，我們將按照縣委、縣政府確定的工作方針，在縣人大的監督指導下，強化收入征管，嚴格預算執行，加強資金監管，提高資金使用效益，努力完成全年財政目標任務。

以上報告，請予審議！