2021年度衡東縣財政總決算目錄

一、2021年度衡東縣財政總決算報告

（一）2021年一般公共預算收支完成及決算平衡情況

（二）2021年基金預算收支完成及決算平衡情況

二、2021年度衡東縣轉移支付執行情況說明

三、2021年舉借政府債券情況說明

四、2021年度預算績效工作開展情況說明

五、重大政策和重點項目績效執行結果

六、2021年財政預算執行情況分析

七、附件：

2021年度衡東縣總決算公開報表

2021年度衡東縣一般公共預算收入決算表

2021年度衡東縣一般公共預算支出決算表

2021年度衡東縣一般公共預算本級支出決算表

2021年度衡東縣一般公共預算本級基本支出決算表

2021年度衡東縣一般公共預算本級支出決算功能分類明細表

2021年度衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分項目表

2021年度衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表

2021年度衡東縣地方政府一般債務限額和余額情況決算表

2021年度衡東縣政府性基金預算收入決算表

2021年度衡東縣政府性基金預算支出決算表

2021年度衡東縣政府性基金預算本級支出決算表

2021年度衡東縣政府性基金轉移支付決算分項目表

2021年度衡東縣地方政府專項債務限額和余額情況決算表

2021年度衡東縣國有資本經營預算收入決算表

2021年度衡東縣國有資本經營預算支出決算表

2021年度衡東縣本級國有資本經營預算支出決算明細表

2021年度衡東縣國有資本經營預算轉移支付決算明細表

2021年度衡東縣社會保險基金預算收入決算表

2021年度衡東縣社會保險基金預算支出決算表

2021年度衡東縣地方政府新增債券資金安排表

2021年衡東縣部門決算“三公”經費表

2021年衡東縣部門決算“三公”經費說明

2021年度衡東縣本級國有資本經營預算支出決算總表

2021年度衡東縣對下安排轉移支付的國有資本經營預算支出決算

2021年度衡東縣財政總決算報告

2021年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年，面對復雜的經濟形勢和日益突出的收支矛盾，全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的正確領導下，縣人大和縣政協監督支持下，迎難而上，冷靜應對，主動適應經濟形勢變化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各項重點支出，財政預算執行情況良好，財政收入實現恢復性增長，經濟持續穩定恢復，主要預期目標全面實現。

【一】、2021年一般公共預算收支完成及決算平衡情況

（一）地方財政一般公共預算收入:2021年全縣完成一般公共預算收入87711萬元，為調整預算（下同）87600萬元的100.13%，同口徑（下同）比上年同期增收5828萬元，增長7.12%，各項收入具體完成情況如下：

1、地方稅收收入完成65416萬元，完成調整預算62533萬元的104.61%，比上年增收8046萬元，增長14.02%。

2、非稅收入完成22295萬元，完成調整預算25067萬元的88.94%，比上年減收2218萬元，下降9.05%。其中：行政事業性收費收入完成3860萬元，為調整預算的78.78%，比上年增收1569萬元，增長68.49%；罰沒收入完成10034萬元，為調整預算的102.39%，比上年增收1284萬元，增長14.67%；國有資源有償使用收入完成1959萬元，為調整預算的42.59%，比上年減收5399萬元，下降73.38%；專項收入完成5349萬元，為調整預算的110.29%，比上年增收999萬元，增長22.97%；捐贈收入完成13萬元，政府住房基金收入完成131萬元，其他收入完成949萬元。

（二）上劃中央收入完成48178萬元，為調整預算的107.03%，比上年增收10117萬元，增長26.58%。其中上劃中央兩稅（增值稅、消費稅）全年入庫34418萬元，為調整預算的110.72%，比上年增收8572元，增長33.17%；上劃中央所得稅完成13760萬元，為調整預算的98.79%，比上年增收1545萬元，增長12.65%。

（三）上劃省級收入完成13619萬元，為調整預算的116.9%，比上年增收6107萬元，增長81.30%。

（四）全縣一般公共預算支出:全年一般公共預算支出完成423014萬元，為調整預算的95.21%，比上年減少支出29338萬元，下降6.49%。各項支出具體完成情況如下：

1、一般公共服務支出40121萬元,為調整預算的97.66%，比上年增加836萬元，增長2.13%；

2、國防支出366萬元，為調整預算的100%，比上年增加77萬元，增長26.64%；

3、公共安全支出17304萬元,為調整預算的99.82%，比上年增加2179萬元，增長14.41%；

4、教育支出72388萬元，為調整預算的99.99%，比上年增加102萬元，增長0.14%；

5、科學技術支出9313萬元，為調整預算的97.02%，比上年增加318萬元，增長3.54%；

6、文化旅游體育與傳媒支出6278萬元，為調整預算的100%，比上年增加222萬元，增長3.67%；

7、社會保障和就業支出67825萬元，為調整預算的95.57%，比上年減少3755萬元，下降5.25%；

8、衛生健康支出53255萬元，為調整預算的97.45%，比上年減少1134萬元，下降2.08 %；

9、節能環保支出5393萬元，為調整預算的38.71%，比上年減少5464萬元，下降50.33%；

10、城鄉社區事務支出14924萬元，為調整預算的99.41%，比上年增加5757萬元，增長62.80%；

11、農林水事務支出62282萬元，為調整預算的95.57%，比上年減少23387萬元，下降27.30%；

12、交通運輸支出12486萬元，為調整預算的99.86%，比上年減少8399萬元，下降40.22%；

13、資源勘探工業信息等支出27634萬元，為調整預算的97.58%，比上年增加11206萬元，增長68.21%；

14、商業服務業等支出920萬元，為調整預算的92.74%，比上年減少427萬元，下降31.7%；

15、金融支出70萬元，為調整預算的100%，比去年減少52萬元，下降42.62%；

16、自然資源海洋氣象等支出5126萬元，為調整預算的100%，比上年減少814萬元，增長13.7%；

17、住房保障支出16006萬元，為調整預算的100%，比上年減少3488萬元，下降17.89%；

18、糧油物資儲備支出716萬元，為調整預算的66.85%，比上年減少1048萬元，下降59.41%；

19、災害防治及應急管理支出2743萬元，為調整預算的86.26%，比上年減少2546萬元，下降48.14%；

20、地方政府一般債務付息支出5885萬元，為調整預算的100%，比上年增加640萬元，增長12.20%；

21、其他支出1979萬元，為調整預算的45.18%，比上年減少161萬元，下降7.52 %；

（五）地方公共財政上級補助收入:當年上級補助收入300085萬元，比上年減少13100萬元，下降4.18%。

1、返還性收入7766萬元:所得稅基數返還525萬元，成品油稅費改革稅收返還收入1692萬元，增值稅稅收返還收入2858萬元，消費稅稅收返還收入4萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入1123萬元，其他返還性收入1564萬元；

2、一般性轉移支付收入245453萬元：均衡性轉移支付收入65255萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入25565萬元，結算補助收入2500萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助收入608萬元，企業事業單位劃轉補助收入224萬元，產糧（油）大縣獎勵資金收入4851萬元，固定數額補助收入14522萬元，革命老區轉移支付收入1804萬元，貧困地區轉移支付收入3850萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入993萬元，教育共同財政事權轉移支付收入19058萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入50萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入1106萬元，社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入30049萬元，醫療衛生共同財政事權轉移支付收入36138萬元，節能環保共同財政事權轉移支付收入378萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入29360萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入2170萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入4566萬元，糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入288萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入185萬元，其他一般性轉移支付收入1933萬元；

3、專項轉移支付收入46866萬元，其中：一般公共服務1312萬元，國防100萬元，公共安全70萬元，教育309萬元，科學技術821萬元，文化旅游體育與傳媒1654萬元，社會保障和就業4416萬元，衛生健康525萬元，節能環保10680萬元，城鄉社區179萬元，農林水16029萬元，交通運輸1227萬元，資源勘探工業信息等1339萬元，商業服務業等194萬元，金融30萬元，住房保障3552萬元，糧油物資儲備55萬元，災害防治及應急管理445萬元，其他收入3929萬元；

（六）債務轉貸收入35140萬元,其中：新增地方政府一般債券轉貸收入35140萬元。

（七）調入資金：當年調入資金共19409萬元。其中：從政府性基金預算調入資金2387萬，從國有資本經營預算調入資金31萬元，從其他資金調入16991萬元。

（八）地方公共財政上解上級支出:當年上解上級支出7793萬元，其中：專項上解支出7793萬元；

（九）全年公共財政收支平衡情況：2021年地方公共財政收入87711萬元，上級補助收入300085萬元，地方政府一般債券轉貸收入35140萬元，上年結余30711萬元，調入資金19409萬元，動用預算穩定調節基金1092萬元，收入總計474148萬元；2021年財政一般公共預算支出423014萬元，上解上級支出7793萬元，調出資金2387萬元，地方政府一般債券還本支出19541萬元，安排預算穩定調節基金111萬元，支出總計452846萬元，年終滾存結余21302萬元，全部為結轉下年支出，一般公共預算收支平衡。

【二】、2021年基金預算收支完成及決算平衡情況

（一）政府性基金預算收支完成及決算平衡情況

1、政府性基金預算收支完成情況：2021年政府性基金收入40441萬元，比上年減少33萬元，其中：農業土地開發資金相關收入161萬元，國有土地使用權出讓收入38735萬元,城市基礎設施配套費收入991萬元,污水處理費收入554萬元。當年政府性基金支出113654萬元，比上年增加13421萬元，其中：社會保障和就業支出3767萬元，城鄉社區支出35775萬元，農林水支出10萬元，其他支出68983萬元，債務付息支出4876萬元，抗疫特別國債安排的支出243萬元。

2、政府性基金預算收支平衡情況：2021年政府性基金收入40441萬元，上級補助收入4790萬元，上年結余4797萬元，地方政府專項債務轉貸收入81410萬元，從一般公共預算調入資金2387萬元，收入總計133825萬元；2021年政府性基金預算支出113654萬元，上解上級支出68萬元，政府性基金調出資金2387萬元，債務還本支出13010萬元，支出總計129119萬元，年終結余4706萬元，政府性基金預算收支平衡。

（二）社會保險基金預算收支完成及決算平衡情況

1、社會保險基金收支完成情況：全年完成社保基金收入56413萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入17671萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入38472萬元，失業保險基金收入270萬元；社保基金支出完成56533萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出16005萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出40423萬元；失業保險基金支出105萬元。

2、社會保險基金決算平衡情況：當年社保基金收入56413萬元，當年社保基金支出56533萬元，上年滾存結余49481萬元（其中職工基本醫療保險(含生育保險)基金12955萬元，城鄉居民基本醫療保險基金5660萬元），本年收支結余-120萬元，年末滾存結余30746萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金結余28149萬元，機關事業單位基本養老保險基金結余1050萬元，失業保險基金結余1547萬元。

二、2021年度衡東縣轉移支付執行情況說明

1、一般性轉移支付收入245453萬元：均衡性轉移支付收入65255萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入25565萬元，結算補助收入2500萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助收入608萬元，企業事業單位劃轉補助收入224萬元，產糧（油）大縣獎勵資金收入4851萬元，固定數額補助收入14522萬元，革命老區轉移支付收入1804萬元，貧困地區轉移支付收入3850萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入993萬元，教育共同財政事權轉移支付收入19058萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入50萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入1106萬元，社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入30049萬元，醫療衛生共同財政事權轉移支付收入36138萬元，節能環保共同財政事權轉移支付收入378萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入29360萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入2170萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入4566萬元，糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入288萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入185萬元，其他一般性轉移支付收入1933萬元；

2、專項轉移支付收入46866萬元，其中：一般公共服務1312萬元，國防100萬元，公共安全70萬元，教育309萬元，科學技術821萬元，文化旅游體育與傳媒1654萬元，社會保障和就業4416萬元，衛生健康525萬元，節能環保10680萬元，城鄉社區179萬元，農林水16029萬元，交通運輸1227萬元，資源勘探工業信息等1339萬元，商業服務業等194萬元，金融30萬元，住房保障3552萬元，糧油物資儲備55萬元，災害防治及應急管理445萬元，其他收入3929萬元；

三、2021年舉借政府債券情況說明

2021年，衡東縣政府債務總限額371753萬元，其中一般債務限額178163（含外貸限額0元），專項債務限額193590萬元。截至2021年底，衡東縣地方政府債務余額370850萬元，其中一般債務余額177260萬元，專項債務余額193590萬元。2021年，省轉貸新增債務限額371753萬元，其中一般債務限額178163萬元，專項債務限額193590萬元，據此，發行一般債券35140萬元，專項債券68400萬元。

四、2021年度預算績效工作開展情況說明

全年申報本級預算績效目標部門單位183個，真正實現了績效目標管理橫向到邊，縱向到底，覆蓋部門單位所有本級預算資金，并隨同部門預算同編制、同申報、同批復、同公開，著力解決了部門和預算單位重分配輕管理、花錢不問效、資金閑置浪費等問題，為提高財政資金使用效益夯實基礎。

五、重大政策和重點項目績效執行結果

為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《中共中央國務院關于全面落實預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中華人民共和國預算法》、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔2019〕10號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔2020〕7號）、《衡東縣政府投資項目績效評價管理辦法》（東政辦發〔2014〕15號）、衡東縣財政局《關于開展單位整體支出績效評價的通知》（東財績〔2021〕5號）等相關規定，篩選了資金量大，社會關注度高的項目開展重點評價，其中委托中介機構評價了5個縣計劃實施重點績效評價項目：退役軍人事務局整體支出、林業局整體支出、鄉村振興局及相關單位鄉村振興與脫貧攻堅有效銜接資金、縣相關保險公司2020-2022年農業保險及政策性保險、縣殯儀館公募建設。5個項目的績效評價截至至2022年9月底正在遴選中介機構階段，績效執行結果會在完成后進行公示公開。

六、2021年財政預算執行情況分析

2021年，在全國經濟下行、新冠疫情的大環境背景下，衡東縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，保持戰略定力，沉著應對，攻堅克難，砥礪奮進，較好地完成了各項財政工作目標任務，為經濟社會發展和社會和諧穩定提供堅強的財力保障，財政預算執行情況良好，2021年財政預算執行的主要特點和財政工作主要措施有以下幾個方面：

（一）加強征管、多措爭收，收入質量得到穩步提升

緊扣經濟發展形勢，貫徹落實各項減稅降費政策，積極涵養稅源，堅持穩中求進，同時加大對重點行業、企業的征管力度，有效保證財政收入足額入庫，通過擴稅源、抓征管，財政收入質量明顯提升，2021年實現地方公共財政收入完成87711萬元，比上年同期增加5828萬元，增長7.12%，其中地方稅收收入完成65416萬元，地方稅收占地方收入比重為74.58%，同比提升4.52個百分點，實現了穩增長與提質量并舉。

（二）優化支出、調整結構，財政保障作用得到發揮

全縣公共財政支出累計完成423014萬元。聚焦縣委、縣政府中心工作，優化支出結構，著力支持解決重點領域和重點人群的民生保障問題，推動財政支出向鄉村振興、污染防治、風險防范等傾斜，優先“三保”支出，確保基本民生得到落實，2021年教育、科技、文化、社保、衛生、環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、住房保障等民生重點支出324529萬元，占一般公共預算支出的76.72%；一是工資足額發放，經費按時保障，確保全縣干部職工工資、津補貼的及時足額發放，機關事業單位運行平穩有序。二是全力支持教育事業，全年教育支出72388萬元，認真落實義務教育和高中及職業教育經費保障、校舍標準化建設、薄弱學校改造等項目；繼續加大教育投入，落實生均公用經費配套資金，安排班主任津貼、學校安保、教師培訓、課后服務等經費，提高教師隊伍工資福利待遇，促進教育公平均衡發展。

（三）落實積極財政政策，持續推進減稅降費

不折不扣落實提高小規模納稅人增值稅起征點、小微企業所得稅優惠、制造業中小微企業緩繳稅費等新政策，最大限度支持市場主體和個人享受減稅降費紅利。2021年新增減稅降費7188萬元，其中新增減稅6788萬元，新增降費400萬元。

（四）加強財政績效管理，盤活存量資金

（五）落實社保和基層醫療衛生政策，強化民生保障

社會保障和就業支出67825萬元，確保了各項社會保障政策落實到位。撥付農村低保及城市低保4855萬元；發放企業、城鄉居民及機關事業單位養老保險金40500萬元；發放優撫對象補助4983萬元；發放殘疾人兩項補貼3184萬元；發放特困人員救助供養2467萬元。衛生健康支出53255萬元。其中，城鄉居民醫保年人均財政補助標準從550元提高到580元，將基本公共衛生服務補助標準提高到79元/人，進一步提升了基層醫療服務能力。

（六）突出依法理財，監管嚴格規范

一是加強預算精細化管理。貫徹落實《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》精神，做好預算編制事前送審工作，全面規范預算管理和切實硬化預算約束，優先保工資津補、保運轉穩定、保還本付息，壓縮一般性支出，將政府過緊日子的要求落到實處。推進部門預（決）算公開，以公開為常態；強化預算約束，嚴格預算執行，優化基本支出管理，牢固樹立緊日子思想，從嚴從緊管好財政支出，堅決兜牢“三?！钡拙€。

二是全力推進財源建設。“三高四新”財源建設工程是省委、省政府作出的重大決策部署，是改善和保障民生、維護社會穩定的重要保障，是破解財政收支矛盾和發展難題的重要舉措，各級財政部門要將其作為財政工作的“一號工程”來實施推進，一方面著手抓產業和經濟發展，另一方面抓財源和稅收增長，確保取得雙勝利。

三是堅決防范化解政府性債務風險。首先是決不允許新增隱性債務。近年來，全縣一大批關乎民生的鄉村公路、高標準農田、環境治理、供水供氣和產業園區等省、市重點項目或省委、省政府督辦的項目急需推進，但財政資金供需矛盾越來越突出。因此，必須以科學的態度，堅持底線思維，堅持“量入為出，項目建設與財力匹配”原則，堅決不搞政績工程。對非上不可的項目，必須先通過科學論證，落實建設資金來源，做好融資與項目收益自求平衡方案。無預算安排或未落實建設資金來源，堅決不上新項目。其次是加強項目建設的審核。項目建設審核的重點是融資渠道是否合規，償債風險是否可控、項目投資是否切合國家支持的投資領域等。最后是強化新增融資管理。對縣屬融資平臺公司和行政事業單位的新增融資貸款，必須要事前評估項目現金流和收益情況，做到融資規模與項目收益平衡，在收益能覆蓋本息保障還款來源的前提下才能進行融資。融資平臺公司及企事業單位的新增融資貸款必須取得政府的批準和財政授權。

四是強化資金監督檢查。完善直達資金機制，擴大直達資金使用范圍，加快資金分配、下達和使用，2021年全年爭取直達資金共106052萬元，支出103992萬元，支出進度98.1%，強化從源頭到末端的全過程監管，充分發揮直達資金對保就業、保市場主體、保財政運行的關鍵作用；全面推進縣財政局內控制度建設，對內部控制體系建設作了具體安排部署；開展鄉鎮財政財務檢查工作，防控資金安全及崗位履職風險；在全縣開展政府采購突出問題專項整治工作，對全縣各級預算單位、社會代理機構政府采購活動關鍵環節進行專項檢查；全面清查全縣惠農補貼資金的發放和管理情況，重點檢查“一卡通”發放的各項惠農補貼資金，確保我縣惠農資金有序發放和安全使用。

2022年我們將面臨許多新形勢、新情況和新問題，在新的歷史時期，努力做好財政改革和各項財政工作具有十分重要意義，為此全縣財政部門將緊扣“保‘三保’、促發展、防風險、提績效”這根主弦，以務實的作風扎實抓好各項工作，狠抓增收節支，支持經濟發展，全力保障“三農”和以改善民生為重點的社會事業建設，為推進全縣經濟社會持續健康有序發展、建設美麗幸福衡東作出新的更大貢獻！