衡東縣2023年政府預算公開

1.關于衡東縣2022年預算執行情況與2023年預算草案的報告

2.衡東縣2023年財政預算公開套表

表1 衡東縣2023年一般公共預算收支平衡表

表2 衡東縣2023年一般公共預算收入預算表

表3 衡東縣2023年一般公共預算支出表

表4 衡東縣2023年一般公共預算基本支出表

表5 衡東縣2023年一般公共預算本級支出表

表6 衡東縣2023年一般公共預算本級基本支出表

表7 衡東縣2023年一般公共預算稅收返還和轉移支付表

表8 衡東縣2023年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

表9 衡東縣2023年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

表10 衡東縣2023年一般公共預算專項轉移支付提前下達情況表

表11 衡東縣2023年一般性轉移支付資金提前下達情況

表12 衡東縣2023年政府性基金預算收支平衡表

表13 衡東縣2023年政府性基金預算收入表

表14 衡東縣2023年政府性基金預算支出表

表15 衡東縣2023年本級政府性基金預算支出表

表16 衡東縣2023年政府性基金預算轉移支付表

表17 衡東縣2023年政府性基金轉移支付提前下達情況表

表18 衡東縣2023年社會保險基金預算總表

表19 衡東縣2023年社會保險基金收入預算表

表20 衡東縣2023年社會保險基金支出預算表

表21 衡東縣2023年國有資本經營收入預算表

表22 衡東縣2023年國有資本經營支出預算表

表23 衡東縣2023年本級國有資本經營支出預算表

表24 衡東縣2023年度對下安排轉移支付的國有資本經營預算轉移性支付表

表25 衡東縣2022年地方政府債務限額及余額預算情況表

表26 衡東縣2022年地方政府一般債務余額情況表

表27 衡東縣2022年地方政府專項債務余額情況表

表28 衡東縣2022年地方政府債券發行及還本付息情況表

表29 衡東縣2022年地方政府債券使用情況表

表30 衡東縣2023年地方政府債券還本付息預算情況表

3.“三公”經費預算說明

4.轉移支付情況說明

5.地方政府債務情況說明

6.衡東縣財政局關于2023年預算績效目標管理事項的說明

7.衡東縣2023年政府預算重大項目績效目標申報

關于衡東縣2022年預算執行情況與

2023年預算草案的報告

——2023年2月23日在衡東縣第十八屆人民代表大會

第三次會議上

衡東縣財政局局長 譚水光

各位代表：

受縣人民政府委托，現將我縣2022年預算執行情況和2023年預算草案，向大會書面報告，請予審議，并請各位政協委員和列席人員提出意見。

一、2022年財政預算執行情況

剛剛過去的2022年，是極不平凡的一年，是全縣各級各部門迎難而上、負重前行的一年。面對宏觀經濟下行壓力增大、減稅降費退稅力度加大、新冠疫情多點散發頻發、土地市場持續疲軟等多重不利因素，全縣財稅部門在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協的監督支持下，以落實中央提出的“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的要求為目標，統籌疫情防控和經濟社會發展，全力支持穩定經濟大盤，有效應對各類風險挑戰，積極挖掘增收潛力，全力保障重點支出，深入實施財政改革，預算執行情況總體較好。

（一）預算收支執行情況

1.一般公共預算收支及平衡情況

一般公共預算收入執行情況：全縣2022年一般公共預算收入完成138324萬元，為年度調整預算的98.38%,剔除留抵退稅因素后按自然口徑計算增長4.64%。其中：地方一般公共預算收入完成105315萬元，為年度調整預算的101.85%，比上年增長20.07%；上劃中央收入完成30528萬元，為年度調整預算的90.10%，比上年下降36.66%；上劃省級收入完成2482萬元，為年度調整預算的74.82%，比上年下降81.78%。稅收收入完成107162萬元，稅占比77.47%；地方稅收收入完成74153萬元，地方稅占比70.41%。

一般公共預算支出執行情況：2022年全縣一般公共預算支出完成463975萬元，比上年增加40961萬元，為年度調整預算的86%。

上級轉移支付資金情況：全年到位上級補助收入337570萬元，其中：返還性收入7766萬元，一般性轉移支付收入295670萬元，專項轉移支付收入34134萬元。

一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入105315萬元，上級補助收入337570萬元，一般債務收入22919萬元（其中：再融資債券9019萬元，新增一般債券13900萬元），收回存量資金9953萬元，國有資本經營收入調入21萬元，動用預算穩定調節基金111萬元，上年結余21302萬元，收入總計497191萬元；一般公共預算支出463975萬元，上解支出11005萬元，債務還本支出9019萬元，安排預算穩定調節基金1915萬元，調出資金5684萬元，支出總計491598萬元，年終滾存結余5593萬元，全部為結轉下年支出。

2.政府性基金收支及平衡情況

2022年政府性基金預算收入23865萬元，上級補助收入6458萬元,專項債券資金收入56800萬元，調入資金5684萬元，上年結余4706萬元，收入總計97513萬元；政府性基金預算支出90856萬元，上解支出48萬元，支出總計90904萬元，年終結余6609萬元，政府性基金預算收支基本平衡。

3.社會保險基金收支及平衡情況

2022年社會保險基金當年收入完成64095萬元，上年結余30745萬元，當年支出59115萬元，年末滾存結余35725萬元。

需要說明兩點：一是上述預算收支執行情況是快報數據，在2022年財政決算編制完成后，部分數據還會有些變化，屆時再向縣人大常委會報告。二是一般公共預算收入中上劃中央和上劃省級收入出現負增長，主要是實行大規模的增值稅留抵退稅。

（二）政府債務情況

2022年政府債務還本付息2.29億元（還本0.9億元，付息1.39億元）。其中：一般政府債務還本0.9億元，付息0.6億元；專項政府債務付息0.79億元。截至2022年12月末，我縣政府債務余額44.15億元，較上年末增加7.07億元，其中：一般債務19.11億元，較上年增加1.39億元；專項債務25.04億元，較上年增加5.68億元。

（三）2022年財政重點工作情況

2022年我們認真貫徹縣委縣政府決策部署，全面落實縣人大有關決議和審議意見，克服經濟下行、疫情和旱情的嚴重沖擊影響因素，著力優化營商環境，統籌疫情防控和經濟發展，強化民生和重點領域保障，切實防范重大風險，較好地完成了全年各項工作任務。

1.財政收入逆境中穩財源求增長。財源拓展走深，發展的根基更牢了。一是全力支持穩住經濟大盤。充分發揮穩定宏觀經濟大盤的關鍵作用，認真落實中央、省、市穩住經濟發展一攬子財政措施，支持實體經濟發展。加大助企紓困力度，落實新的組合式稅費支持政策，辦理新增減稅降費及退稅緩稅緩費29726 萬元，其中增值稅留抵退稅18143萬元。推動積極的財政政策提質增效，夯實我縣財源稅源基礎。二是全力培育市場主體。全年撥付資金285萬元，用于市場主體培育，2022年全縣新增市場主體6468戶；安排資金1460萬元，支持實施穩崗就業培訓，激發市場主體活力。三是全力組織財政收入。制定了《衡東縣“聚力中心化”攻堅年財源建設實施方案》，加強部門聯動，整合多部門數據資源，強化收入征管。出臺《衡東縣清查處置閑置國有資產資源工作實施方案》，努力盤活國有資產資源。2022年財政收入規模邁上新臺階，地方一般公共預算收入首次突破10億元，地方稅收首次突破7億元。四是全力爭取上級資金。制定《衡東縣2022年爭資跑項考核獎懲工作方案》，明確目標及獎懲辦法，并精準發布爭資發債的“指南”“指標”“指令”，搶抓中央穩經濟大盤一攬子政策，加強與上級部門對接。全年爭取上級補助收入33.76億元，較上年增加3.76億元，其中財力性轉移支付增加4.15億元。爭取債券資金7.07億元，支持我縣基礎設施項目建設。

2.財政支出困境中兜底線惠民生。民生保障走實，發展的步伐更快了。一是兜牢“三保”底線。始終將“三保”支出放在首要位置，落實過“緊日子”要求，壓減一般性支出，保障各項民生政策落實到位。社會保障和就業支出80509萬元，其中撥付農村低保及城市低保6456萬元；發放城鄉居民及機關事業單位養老保險金48901萬元；發放優撫對象補助4516萬元；發放殘疾人兩項補貼2238萬元；撥付1058萬元用于職業年金記實及解決養老保險制度原試點個人繳費清退資金等遺留問題。衛生與健康支出52602萬元，城鄉居民醫保年人均財政補助標準從每年580元/人提高到每年610元/人，基本公共衛生服務補助標準從79元/人提高到84元/人。二是兜牢“三農”底線。全年通過“一卡通”發放惠農補貼項目達110項計4.64億元，惠及全縣988797人次；大力發展糧食生產，投入22619萬元用于農業生產發展及高標準農田建設，確保糧食生產安全；強化產業興農，安排鄉村振興資金9266萬元，重點支持產業發展、就業創業等項目，持續鞏固拓展脫貧攻堅成果；安排2280萬元油茶產業發展資金，完成油茶新造林1.32萬畝、油茶低改墾復4.33萬畝；安排6661萬元水利建設資金，用于四個保護圈、小型水庫除險加固和水土保持等項目建設；整合縣級與上級專項資金，投入2160萬元用于農村環境整治、城鄉治理標準化及文明創建，推進城鄉協調發展。三是兜牢安全底線。積極應對疫情、旱情、火情“三情”疊加，投入5475萬元用于新冠疫情防控，有效守護了人民群眾生命健康；投入932萬元，科學防范森林火險；安排居民自建房排查經費300萬元，共排查162674棟居民自建房安全隱患；圍繞保交樓的剛性目標，督促金融機構釋放按揭貸款保證金7565萬元，并爭取1.93億元專項借款，全力推動樓盤復工交樓，有效穩控和化解了房地產領域風險；加強污染防治，撥付3956萬元，推進金龍礦區環境整治。四是兜牢重點民生支出底線。加大教育投入力度，認真落實義務教育和高中及職業教育經費保障、校舍標準化建設、薄弱學校改善與能力提升等項目，撥付4812萬元“民轉公”專項資金，增加公辦義務教育學位12379個。加強城鎮基礎設施建設，投入2986萬元，開工建設24個老舊小區；撥付3050萬元，推進鄉鎮污水處理設施建設、大浦鎮排水系統提質改造、金花港防洪排澇及排漬站建設工程。撥付公路建設資金4893萬元，完成農村公路提質改造111.4公里、新建安防設施108.5公里。

3.政府債務險境中防風險守紅線。風險防控走穩，發展的底氣更足了。在確定政府重大投資項目實施前，對項目從資金來源、可行性、收益性等多方面進行風險評估，切實防范新增隱性債務上新項目。將隱性債務只減不增，作為一條不可逾越的紅線壓實責任。出臺防范化解政府性債務風險方案，制定工作清單，從源頭管理、過程監控、監督問責等方面推進了硬舉措。實行“一企一方案、一債一對策”，明確到期債務的化解主體和責任人，逐項落實到期債務的化解路徑和資金來源。2022年，全縣通過預算安排、爭取再融資債券、債務單位整合經營收入、出售國有經營性資產等多種途徑，歸還政府債務本息2.29億元，化解隱性債務2.93億元。

4.財政管理窘境中強作為增效益。財政管理走細，發展的績效更優了。一是強化預算源頭管理。出臺了《衡東縣財政資金管理辦法》，規范財政資金管理，強化預算約束，嚴控預算追加，堅持無預算不支出、無來源不立項。推進預算一體化改革，利用信息化手段支撐預算管理。做好直達資金分配、使用、管理工作，強化全過程監控，確保資金安全和使用效益。二是強化資金統籌整合。全年整合專項資金8430萬元，用于農村人居環境整治、農村改廁、糧食生產、特困人員醫療保險個人參保資助等民生項目，集中財力辦大事，確保縣委、縣政府重大決策部署和縣人大表決的民生實事落地見效。三是推動平臺公司整合轉型。出臺平臺公司整合轉型“1+5”文件，推動平臺公司的功能定位更加精準，人員管理更為規范，目標考核更為科學，核心競爭力更為提升。四是強化預算績效管理。制定了《衡東縣預算績效管理實施辦法》，對政府專項債券資金、預算績效目標、縣級預算支出績效評價結果應用等一系列關于績效管理工作出臺了專門文件，進一步穩固預算績效管理制度基礎。根據績效評價結果，年初編制預算時取消項目8個，核減項目3個，涉及資金120萬元，實現績效評價結果有效應用。

過去一年，全縣財政系統上下同心、攻堅克難，取得了殊為不易的成績。這些成績的取得，是縣委、縣政府堅強領導的結果，是縣人大、縣政協監督支持的結果，是各部門各單位、廣大納稅戶和社會各界共同支持的結果。在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財政工作還存在不少困難和問題：一是財政收支矛盾進一步加大。全縣財源增長亮點不多，產業競爭力還不夠強，財政增收困難。但落實“三保”資金、政府債務還本付息、解決歷史遺留問題等剛性支出不斷增加，財政運轉依然趨緊，過“緊日子”的思想必須長期堅持。二是預算績效管理亟需加強。部分單位績效意識不強，預算執行與資金安排不匹配現象時有發生，全方位、全過程、全覆蓋預算績效改革仍需繼續推進。三是防范化解政府債務風險任務艱巨。債務化解方式少，償債資金來源單一，平臺公司自身發展能力較弱，防范化解債務風險任務依然艱巨。對此，我們將高度重視，深入剖析原因，采取有效措施，著力加以解決。

二、2023年財政預算草案

（一）指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，堅決落實中央、省委、市委、縣委經濟工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，服務和融入新發展格局，著力推動經濟高質量發展，積極的財政政策要加力提效，注重精準，更可持續，全面落實過“緊日子”要求，深入推進財政改革，優化支出結構，持續改善社會民生，有效防范和化解重大風險，為加快建設“環境優、產業興、企業旺、財力強、百姓富、社會安”縣域經濟強縣，提供有力的財力保障。

（二）基本原則

2023年我縣仍處于“緊運行”狀態，必須強化財政資源統籌，科學合理編制預算，突出重點、有保有壓，推進財政提質增效，保障中央、省、市、縣決策部署的落實。

1.全面完整，強化統籌。各部門應將所有收支全部納入部門預算，實行全口徑預算；根據綜合預算要求，統籌一般公共預算、政府性基金預算、財政專戶管理資金、單位資金等各類預算收入來源，合理安排支出預算。

2.有保有壓，確保重點。優先“保工資、保運轉、保基本民生”，保障重大戰略、重大部署、重大政策和重大項目實施；落實黨政機關過“緊日子”要求，厲行勤儉節約，嚴控“三公”經費等一般性支出和行政成本，努力提高財政支出的準確性和有效性。

3.規范透明，注重績效。加大預算公開力度，進一步推進預決算、績效信息和“三公”經費公開，增強預算資金分配透明度；進一步深化部門預算績效管理改革，健全全過程預算績效管理運行機制，健全事前績效評估和財政承受能力評估機制，切實提升財政資源配置效率和資金使用效益。

4.管理規范，約束有力。規范使用財政資金，硬化預算執行剛性約束，完善預算執行機制，加大財政監督力度。

（三）2023年主要預算指標

一般公共預算：全縣一般公共預算收入預期完成159064萬元，比上年增長15%，稅收收入占財政總收入的比重預期為78%以上。地方一般公共預算收入預期完成113700萬元，增長8%，其中地方稅收預期80000萬元，增長7.9%；非稅收入預期33700萬元，增長8.14%。全縣一般公共預算支出預期494993萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計499993萬元。

政府性基金預算：全縣政府性基金預算收入預期完成86100萬元，上級補助收入5000萬元，上年結余6609萬元，可供安排的基金收入總額為97709萬元。2023年政府性基金本級安排支出38258萬元（其中：地方政府專項債務付息支出8812萬元），土地儲備專項債券還本支出7557萬元，化解隱性債務5400萬元，調出資金39785萬元，上級專款支出5000萬元，上年結轉支出6609萬元，上解上級支出100萬元，收支平衡。

社會保險基金預算：全縣社會保險基金預算收入預期完成64064萬元，支出安排60397萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入21098萬元，支出17440萬元；機關事業單位基本養老保險基金收入42966萬元，支出42957萬元。失業保險基金于2023年列入省統籌，不由縣級編制預算。企業職工基本養老保險基金預算由省級統一編制，工傷保險基金和基本醫療保險基金預算由市級統一編制，不納入我縣預算編制范圍。

三、扎實做好2023年財政工作

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規劃承上啟下的關鍵之年。面對錯綜復雜的經濟形勢，財政面臨的困難挑戰更多，保穩定、促發展、防風險的任務更加繁重，我們將樹牢底線思維，增強憂患意識，迎難而上、轉危為機，認真落實縣委、縣政府決策部署，以務實的作風扎實抓好各項工作。

（一）圍繞“固本培元”穩增長，不斷拓寬增收渠道。一是加強財源建設。精心謀劃、制定切實可行的財源建設方案，壓實各征管部門主體責任，強化征管，加強溝通協作，努力實現“人人抓財源、人人有責任”財稅共治格局。精準實施重點企業稅收提升計劃、骨干稅源三年培植行動，著力引進一批稅源骨干型項目。加快推進泵業智造產業園、湘投國際天然氣發電、印章產業園項目達產見效。二是盤活資產資源。想方設法盤活存量資金、資產、資源，防止資金趴帳、資產閑置、資源浪費。及時清理并收回各類財政存量資金，用于“三保”及重要支出領域。加強資產評估，盤清政府“家底”，按照“能租則租、能賣則賣、不賣則注”的整體要求，努力盤活優質資源、低效資金和閑置資金，積極打造“資源變資產、資產變資金”的良性大循環通道。三是抓好爭資跑項。繼續精準發布爭資發債的“指南”、“指標”、“指令”，引導各部門按照“資金跟著項目走”的原則，早謀劃、早安排，做好項目儲備和前期準備工作，爭取上級更多的專項資金和政策紅利。

（二）圍繞“守底攻堅”防風險，有力確保財政平穩運行。進一步厲行節約，支出安排堅持科學有效，全力保工資、保運轉、保基本民生，切實防范財政運行風險；強化風險意識，樹立底線思維和系統思維，處理好化債和發展的問題，嚴格控制政府債務規模在省財政廳批復范圍內，政府隱性債務及關注類債務只減不增，不發生重大債務風險。分析債務形勢，研究風險防控措施，確保平臺公司資金不斷鏈、債務不違約、風險不發生。

（三）圍繞“理財為民”保民生，全力辦好民生實事。一是加大專項資金整合。在2022年整合鄉村振興、糧食生產和再就業資金的成功經驗基礎上，今年要進一步擴大范圍，做到“能整盡整”的原則。從項目申報的源頭抓起，避免多頭、重復建設，杜絕“撒胡椒面”現象，統籌用于民生實事和縣重點項目建設。二是持續改善社會民生。對落實中央和省市部署的重點民生實事，統籌一切可以統籌的資源加力保障。繼續加大教育投入，多方籌措資金，推進“民轉公”改革，穩步提高社會保障和就業水平，提升基層醫療服務能力，統籌資金保障城鄉低保等社會救助、養老金、殘疾人“兩項補貼”，兜住困難群眾基本生活底線，在幼有所育、學有所教、勞有所得、病有所醫、住有所居上繼續取得新進展。三是推進城鄉融合發展。深入實施鄉村振興戰略，加大對高標準農田、水庫除險加固、農村道路等基礎設施投入，積極打造農業示范片。做大做強土菜行業，放大中國土菜名縣品牌效應。大力實施“產業支撐、基礎設施、公共服務、宜居環境、管理提升、輻射帶動”六大專項行動，做好縣城、城鎮、鄉村三篇文章，補齊市政公用設施、公共服務設施和產業配套設施短板，推動城鄉功能銜接互補和聯動發展。

（四）圍繞“改革問效”強管理，提高財政資金效益。一是全面深化預算管理一體化改革。全面深化預算制度改革，做好預算管理一體化建設工作，提高預算編制水平，硬化預算執行約束。《新總會計制度》和《預算指標核算管理》自2023年先后實施，這兩項改革促進財政管理工作更加精細化、規范化。二是推行非稅收入收繳電子化改革。落實上級統一項目識別碼，統一繳款識別碼、統一繳款渠道“三統一”的要求，推進非稅收入電子化改革，強化互聯互通互聯網模式，在統一繳款渠道，統一繳費平臺的基礎上，推廣應用銀聯統一支付渠道，打造安全高效便民的非稅繳款渠道。三是建立嚴格的項目審批制度。全縣所有財政性投資項目，建立規范的審批制度，堅持“資金有來源、項目有政策、規模有控制、落實有績效”。財政管理職能要關口前移，在項目論證初期就要參與，從立項、規劃設計階段實施評審把關，從源頭上規范把控。四是持續實施電子政府采購平臺和政府購買服務改革。進一步完善機制，規范電子政府采購平臺上線要求，加強政府購買服務流程監管，實現透明化、多元化政府購買。五是強化績效目標管理。年初，組織全縣184家預算單位對2023年的預算績效目標進行申報，申報金額23.85億元。績效目標的申報覆蓋了本級財政部門安排的重大項目、重要領域資金，同時做到了申報、審核、批復以及公開與預算編制同步進行。申報單位既包括一級預算單位，也包括獨立核算的二級預算單位；既覆蓋了縣直行政事業單位，也覆蓋了各鄉鎮人民政府、縣直中小學、鄉鎮衛生院等，真正實現了橫向到邊，縱向到底。六是加強財政監督檢查。組織開展對全縣各鄉鎮、各部門進行財務大檢查和惠民資金專項督查，重點檢查超標準列支“三公經費”和培訓費、違規發放津補貼或職工福利、違規裝修辦公用房等問題，加強預算編制、預算執行等各環節監督，抓好問題整改，規范單位支出行為。

各位代表，新的征程已開啟，砥礪奮進正當時。我們將以黨的二十大精神為指引，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，守正篤實、勇毅前行，努力完成年度預算任務，為促進全縣經濟健康有序發展、建設縣域經濟強縣作出新的更大的貢獻！

名詞解釋

1．一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

2．政府性基金預算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業發展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成。

3．國有資本經營預算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預算。應按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。

4．社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。應當按照統籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。

5．預算穩定調節基金：是指各級財政通過超收或清理整合結余資金安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用。

7.衡東縣2023年政府預算重大項目績效目標申報