衡東縣人民政府關于2022年財政預算

調整方案（草案）的報告

——2022年12月15日在衡東縣第十八屆人大常委會

第十一次會議上

衡東縣財政局局長   譚水光

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，現就2022年財政預算調整方案向各位報告，請予審議。

一、今年1-11月份財政預算執行情況

（一）一般公共預算收支執行情況

1.一般公共預算收入執行情況

截至2022年11月30日，全縣累計完成地方收入94393萬元，比上年同期增加21490萬元，增長29.48%，為市下全年任務（10.47億元）的90.16％；地方稅收累計完成64406萬元，比上年同期增加14284萬元，增長28.50%。地方稅收占地方收入的比重為68.23%，與上年同期下降0.52個百分點。公共財政總收入累計完成123809萬元，比上年同期增加49萬元，增長0.04%，剔除留抵退稅因素，增長13.96％。

分部門完成情況：稅務部門累計完成99595萬元，同比減少6099萬元，下降5.77%（剔除留抵退稅因素，增長10.53％）；財政部門累計完成24214萬元，同比增加6148萬元，增長34.03%。

 2.一般公共預算支出執行情況：1-11月，全縣公共財政支出405609萬元，為年初預算的75.7%，比上年同期增加49946萬元，增長14.04%。其中民生支出322016萬元，占總支出的79.39%。

（二）政府性基金預算收支執行情況

1-11月縣級政府性基金收入完成20101萬元，為年度預算的17.22%；專項債券資金收入56800萬元。全縣政府性基金支出91091萬元（其中：專項債券資金支出56800萬元）。

二、預算調整方案

（一）調整預算的主要原因

一是由于國家實施更大力度的減稅降費政策，對制造業等行業進項增值稅進行留抵退稅，導致上劃中央和省級稅收大幅減少；二是新增省政府代理發行債券需增加公路建設、環保治理、水利設施修復、城市基礎設施建設等項目支出；三是今年預算執行過程中，疫情防控、居民自建房安全隱患排查、森林防火等應急性突發性項目資金需求較大；四是因國家政策調整增加機關事業單位養老金、收購民辦學校、兌現房交會政策等基本民生支出；五是為穩經濟大盤，支持實體經濟發展，兌現招商引資政策及相關會議紀要精神需安排的企業發展資金。

（二）一般公共預算收入調整建議

今年以來，全縣各級財稅部門緊緊圍繞縣委經濟工作會議精神，沉著應對經濟下行、國家實施更大力度的減稅降費政策、土地及房地產市場持續低迷和剛性支出增多等不利因素影響，自加壓力，主動作為，較好地完成市委、市政府下達的序時進度任務。建議一般公共預算收入調減21200萬元，其中：地方一般公共預算收入調增10400萬元，上劃中央收入調減20731萬元，上劃省級收入調減10869萬元。調整后一般公共預算收入為140600萬元，其中：地方一般公共預算收入103400萬元，上劃中央收入33883萬元，上劃省級收入3317萬元。

    針對當前土地市場持續疲軟的狀況，建議調減政府性基金調入65000萬元，增加存量資金收回65000萬元。

（三）一般公共預算支出調整建議

1.一般公共預算擬調增支出56805萬元：

（1）一般債券資金項目支出13900萬元；

（2）上解支出5500萬元；

（3）應急性突發性項目5393萬元（其中：疫情防控預計全年需求6000萬元，需調增4500萬元；森林防火經費全年需求1100萬元，需調增570萬元；房屋安全隱患排查經費調增323萬元）；

（4）基本民生類項目4412萬元（機關事業單位退休人員養老金500萬元；解決塵肺病患者遺留問題401萬元；收購民辦學校2300萬元；第三屆房交會契稅補貼1011萬元；公交公司運營補貼200萬元）；

（5）企業發展資金17000萬元；

    （6）收回存量資金再安排等其他項目10600萬元（其中收回存量資金再安排1億元；農民豐收節活動經費400萬元；化工園區申報工作經費100萬元；羅帥誕辰120周年紀念活動100萬元）。

    因部分項目資金暫未提出資金安排方案，考慮到當前財政資金緊張，按輕重緩急的原則，建議調減支出1285萬元：

（1）農村公益事業400萬元；

（2）土菜發展資金385萬元；

    （3）爭資跑項專項經費500萬元。

    調增金額與調減金額相抵后，凈調增55520萬元（剔除新增的一般債券資金、企業發展資金、安排的存量資金項目及上解支出后，為落實上級要求兌現各項民生支出及底線工作增加支出9120萬元）。

這次調整支出預算的收入來源：一是新增一般債券資金收入13900萬元;二是新增地方一般公共預算收入10400萬元；三是新增財力性轉移支付資金10000萬元；四是調入預算穩定調節基金111萬元；五是收回存量資金21109萬元。

2.預算調整后一般公共預算平衡情況

一般公共財政預算支出由543302萬元增加55520萬元后，調整至598822萬元。具體平衡情況是：地方一般公共預算收入103400萬元，上級補助收入333000萬元，一般債券資金收入13900萬元，上年結余21302萬元，調入預算穩定調節基金111萬元，收回存量資金127109萬元，收入總計598822萬元；一般公共預算安排支出588322萬元，上解上級支出10500萬元。

3.預備費的安排使用情況

截止11月底，預備費已安排4879萬元，主要用于以下方面：一是發放義務兵優待金、下崗職工特困救助、春節慰問及問題樓盤司法會計審計等民生資金；二是鄉鎮城鎮化管理、城鄉居民醫保征收及新增鄉鎮運轉經費；三是為保糧食安全縣級臨儲糧收儲保管費用；四是機關大院管理、網格化服務等經費；五是飲用水防護欄工程、船舶污染物收集處置、疑似污染地塊環境狀況調查編制等環境保護經費；六是主要經濟指標考核、重點優勢產業鏈、創基層中醫藥示范縣等事業發展資金。

（四）政府性基金預算調整建議

1.政府性基金預算收入調整建議：

今年以來，受土地及房地產市場的影響，政府性基金收入難以按年初預算任務完成，根據1-11月的收入完成情況以及對后階段收入測算，建議國有土地出讓價款收入調減65000萬元，調減后今年縣本級政府性基金收入為51700萬元。加上級下達的專項債券資金收入56800萬元，上級補助收入4800萬元，上年結余4706萬元，收入合計118006萬元。

2.政府性基金預算支出調整建議：

根據省廳下達的專項債券資金規模，政府性基金支出擬調增56800萬元，具體項目如下：

（1）衡東縣泵業制造標準化廠房及基礎設施建設20000萬元；

（2）衡東縣城鄉垃圾處理一體化項目11000萬元；

（3）衡東縣職業中專學校整體搬遷二期建設工程項目11600萬元；

（4）楊山片區等老舊小區主體及配套基礎設施建設項目9000萬元；

（5）大浦鎮排水系統提質改造5200萬元。

以上調整項目，收入來源于專項債券資金。

因土地出讓收入調減相應調減調出資金65000萬元，調增金額與調減金額相抵后，凈調減8200萬元。

3.政府性基金預算平衡情況

政府性基金預算支出由年初預算126106萬元減少8200萬元后，調整至117906萬元。具體平衡情況：政府性基金預算收入51700萬元，上級補助收入4800萬元，專項債券資金收入56800萬元，上年結余4706萬元，收入總計118006萬元；政府性基金預算支出51600萬元，專項債券資金支出56800萬元，上級專款支出4800萬元，上年結轉支出4706萬元，上解支出100萬元，支出總計118006萬元。

三、政府債務情況

2022年1-11月政府債務（僅指政府法定債務）還本付息2.25億元（還本0.9億元，付息1.35億元）。其中：一般政府債務還本付息1.5億元（還本0.9億元，付息0.6億），專項政府債務還本付息0.75億元（付息0.75億元）。截至2022年11月末，我縣政府債務余額44.16億元，較上年末增加7.07億元，其中：一般債務19.12億元，較上年增加1.39億元；專項債務25.04億元，較上年增加5.68億元。

四、上級專項轉移支付資金情況

1-11月份明確專項用途的上級轉移支付收入167968萬元，占年初預算的92.17%。根據具體使用方向列入相關科目，分別為：一般公共服務支出579萬元，公共安全支出1416萬元，教育支出21714萬元，科學技術支出827萬元，文化體育與傳媒支出1275萬元，社會保障和就業支出30136萬元，醫療衛生與計劃生育支出37200萬元，節能環保支出570萬元，城鄉社區支出1050萬元，農林水支出51583萬元，交通運輸支出6036萬元，資源勘探工業信息支出1113萬元，商業服務業支出1038萬元，國土資源事務支出32萬元，住房保障支出6753萬元，糧油物資儲備支出3032萬元，災害防治及應急管理支出1210萬元，其他支出2404萬元。

五、下階段工作措施

（一）強化征管抓收入。加強對重點行業、重點企業、重點稅種的稅源監測和分析，努力提升稅收收入占地方收入的比重，進一步做實財政收入。按照“一企一策”工作要求，進一步創新工作舉措，加大企業欠稅清繳力度。組織稅源起底式、拉網式排查，堅持既抱西瓜，又撿芝麻，確保顆粒歸倉，應收盡收。

（二）盤活家底抓資源。在摸清政府資產“家底”前提下，加快對資產評估，按照“能租則租、能賣則賣、不賣則注”的要求，努力盤活資產資源。對全縣縣域內年底到期的政府門面進行重新評估，通過公開競價方式，拍賣5年經營權。加快推進土地出讓收入清收、礦產權出讓和河道疏浚采砂等工作進程，力爭今年年底前實現收入入庫。

（三）勒緊褲帶抓節流。按照“三保”優先、守住底線、兼顧發展的原則，對財政庫款支出實行“綠黃橙紅”預警等級管理，切實兜牢“三保”底線。嚴控“三公”經費、辦公用房維修、政府采購、編外人員管理等支出，騰挪更多資金用于保障民生和重點支出。全面實行零基預算，加大資金統籌整合力度，科學統籌上級專項資金、本級預算安排資金等，確保財政資金不撒胡椒面、不重復建設，提高資金使用效益。

（四）緊盯源頭抓產業。精準實施重點企業稅收提升計劃、骨干稅源三年培植行動，著力引進一批稅源骨干型項目。加快推進泵業智造產業園、湘投國際天然氣發電、印章產業園項目達產見效，大力培植新的增長點。

（五）嚴控風險抓底線。牢固樹立紅線和底線思維，堅決把防控債務風險作為財政工作底線任務，按照“一債一策”要求，積極有序償還到期債務，確保資金不斷鏈，債務不暴雷。對無資金來源的項目一律不予評審，全力遏制債務增量，堅決守牢債務風險底線。

主任、各位副主任、各位委員，當前已進入實現全年財稅目標任務最后沖刺階段，我們將按照縣委、縣政府確定的工作方針，在縣人大的監督指導下，強化收入征管，嚴格預算執行，加強資金監管，提高資金使用效益，努力完成全年財政工作目標。

以上報告，請予審議。