關(guān)于衡東縣2024年預算執(zhí)行情況與

2025年預算草案的報告

——2025年3月6日在衡東縣第十八屆人民代表大會

第五次會議上

縣財政局局長  譚水光

各位代表：

受縣人民政府委托，向大會報告我縣2024年預算執(zhí)行情況和2025年預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2024年財政預算執(zhí)行情況

2024年是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，全縣財政系統(tǒng)緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，積極應對財源稅源不足、房地產(chǎn)市場低迷、剛性支出增加、收支矛盾突出等多重壓力，培財源、控支出、防風險、強管理，實現(xiàn)了經(jīng)濟逆勢增長，財政運行平穩(wěn)有序，預算執(zhí)行情況總體向好。

（一）一般公共預算收支及平衡情況

一般公共預算收入執(zhí)行情況：2024年全縣一般公共預算總收入完成172714萬元，比上年增長5.63%。其中：地方一般公共預算收入完成129699萬元，為年度預算的101.33%，同比增長10.38%；上劃中央收入完成33757萬元，為年度預算的80.46%，同比下降6.41%；上劃省級收入完成9258萬元，為年度預算的78.96%，同比下降6.78%。

一般公共預算支出執(zhí)行情況：2024年全縣一般公共預算支出544302萬元，比上年增加67793萬元，為年度調(diào)整預算的85.05%，主要原因是增發(fā)國債資金增加支出。

上級轉(zhuǎn)移支付資金情況：全年到位上級補助收入311806萬元，其中：返還性收入7815萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入270785萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入33206萬元。

一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入129699萬元，上級補助收入311806萬元，一般債務(wù)收入61500萬元，調(diào)入資金19440萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金805萬元，上年結(jié)余77795萬元，收入總計601045萬元；一般公共預算支出544302萬元，上解支出5000萬元，債務(wù)還本支出36400萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1699萬元，調(diào)出資金13232萬元，支出總計600633萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出412萬元。

（二）政府性基金收支及平衡情況

2024年政府性基金預算收入103164萬元，上級補助收入14913萬元,專項債券資金收入120600萬元，調(diào)入資金13232萬元，上年結(jié)余23683萬元，收入總計275592萬元；政府性基金預算支出134100萬元，上解支出100萬元，債務(wù)還本支出49000萬元，支出總計183200萬元，年終結(jié)余92392萬元，政府性基金預算收支基本平衡。

（三）社會保險基金收支及平衡情況

2024年社會保險基金當年收入完成83895萬元，上年結(jié)余38218萬元，當年支出74057萬元，年末滾存結(jié)余48056萬元。

（四）政府債務(wù)情況

2024年，省代理發(fā)行新增地方政府債券收入133500萬元，其中：一般債券26900萬元、專項債券106600萬元。截至2024年末，我縣地方政府債務(wù)余額638845萬元，其中：一般債務(wù)241556萬元，專項債務(wù)397289萬元，政府債務(wù)余額未超限額。

需要說明的是，上述預算收支執(zhí)行情況在年度決算編制完成后，還會有些變化，屆時再向縣人大常委會報告。

二、落實人大預算決議及財政重點工作情況

2024年，全縣財政系統(tǒng)全面貫徹縣委、縣政府決策部署，對照落實縣人大預算決議和審議意見，狠抓財源促發(fā)展、優(yōu)化結(jié)構(gòu)保支出、強化監(jiān)督防風險、深化改革提效能，財政各項工作穩(wěn)步推進，為縣域經(jīng)濟發(fā)展提供了有力支撐。

（一）挖潛力、促增收，全面打好財源建設(shè)大會戰(zhàn)

2024年我縣抓財源建設(shè)的做法得到省財政廳的充分肯定，獲得財源建設(shè)獎勵資金2100萬元。一是竭盡所能挖潛增收。加強與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，強化收入征管，強化對重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源監(jiān)控，努力做到應收盡收、顆粒歸倉。在全縣范圍內(nèi)開展治理稅費“跑冒滴漏”攻堅專項行動，共入庫稅費20057萬元，其中對餐飲、加油站、采礦、批零等社會消費品零售領(lǐng)域查補稅收2044萬元，對工業(yè)企業(yè)欠稅采取“一企一策”成立專班清繳欠稅9396萬元。全面盤活三資，實現(xiàn)特許經(jīng)營權(quán)拍賣收入8159萬元、礦產(chǎn)權(quán)拍賣收入788萬元。二是全力以赴培植財源。加大助企紓困力度，全年落實減稅降費及退稅10296萬元，推動積極的財政政策提質(zhì)增效。投入4994萬元，推進落實大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新政策，支持企業(yè)升級改造和設(shè)備更新。精準實施骨干稅源三年培植行動，推進泵業(yè)智造產(chǎn)業(yè)園、湘投國際天然氣發(fā)電、印章產(chǎn)業(yè)園項目達產(chǎn)見效。三是不遺余力爭資跑項。加強與省、市對接，全年爭取一般債券資金2.69億元、專項債券資金10.66億元、超長期國債0.89億元，爭取的債券資金創(chuàng)歷史新高，有力地保障了我縣項目建設(shè)資金需求。四是想方設(shè)法統(tǒng)籌整合。對性質(zhì)相同、用途相近的專項資金進行大力統(tǒng)籌整合，全年整合專項資金1.1億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大票決民生實事、安全隱患治理、旅發(fā)大會等民生和重點領(lǐng)域支出。

（二）控支出、調(diào)結(jié)構(gòu)，全力保障民生福祉大躍升

貫徹落實省委、省政府辦公廳《關(guān)于貫徹落實黨政機關(guān)習慣過“緊日子”要求的通知》精神，強化預算約束，嚴控預算追加。2024年，全縣民生支出累計46.64億元，同比增長18.5%，占一般公共預算支出的85.86%。一是落實社保和醫(yī)療衛(wèi)生政策。聚焦人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的問題，持續(xù)為民生“加碼”、為幸福“加速”、為生活“加溫”。全年社會保障和就業(yè)支出9.68億元，穩(wěn)步提高困難群眾救助標準，其中：城市低保從不低于7800元/年提高到不低于8400元/年，農(nóng)村低保從不低于5040元/年提高到不低于5400元/年，殘疾人“兩項補貼”人均從80元/月提高到90元/月。全年衛(wèi)生與健康支出2.96億元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保年人均財政補助標準從640元提高到670元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助標準從89元/人提高到94元/人。二是支持教育均衡發(fā)展。全年教育支出9.86億元，推進一中“特立教學樓”、歐中“特立體藝館”和二中學生宿舍樓等項目建設(shè)；認真落實義務(wù)教育和高中及職業(yè)教育經(jīng)費保障，支持校舍標準化建設(shè)、薄弱學校改善與能力提升等項目，推進城鄉(xiāng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，促進高中教育及職業(yè)教育持續(xù)健康發(fā)展。三是大力推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。全年農(nóng)林水支出12.1億元。投入0.79億元完成高標準農(nóng)田建設(shè)任務(wù)2.77萬畝；投入鄉(xiāng)村振興資金1.16億元，支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人居環(huán)境整治、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。全年通過“一卡通”發(fā)放惠農(nóng)補貼項目98項4.18億元，惠及全縣952423人次。撥付水利資金5.67億元，重點支持甘溪、洋塘、望日巖等五個水閘建設(shè)，甘溪、德圳2個灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造建設(shè)等11個國債水利項目建設(shè)任務(wù)；完成湘江三樟、洣水新塘兩個防洪保護圈治理項目。撥付0.86億元，用于農(nóng)村公路提質(zhì)改造。四是加強城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。投入0.95億元，重點支持31個老舊小區(qū)改造及城區(qū)商品房老舊小區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、印章產(chǎn)業(yè)園一期配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、河西污水綜合收集處理設(shè)施建設(shè)等項目順利推進。

（三）守底線、防風險，持續(xù)推進債務(wù)防控大攻堅

一是債務(wù)化解成效顯著。建立“631”化債長效機制，“一債一策”有序推進化債工作，2024年償還全口徑債務(wù)到期本息21.57億元，債務(wù)風險等級下降，實現(xiàn)了由黃轉(zhuǎn)綠。防范化解債務(wù)風險工作榮獲全省先進，獎勵資金300萬元。二是加強全過程項目跟蹤管理。嚴把“重大政府性投資項目資金來源審核”和“評估論證”關(guān)，堅持無預算不采購，無來源不評審，防止可能出現(xiàn)的債務(wù)風險。嚴格執(zhí)行《衡東縣政府投資建設(shè)項目工程變更管理辦法》，強化項目全生命周期成本控制，規(guī)范工程變更行為。全年財政評審審減金額5.57億元，綜合審減率19.36%；政府采購節(jié)約金額0.33億元，節(jié)支率10.42%。三是平臺轉(zhuǎn)型有成果。出臺《衡東縣縣屬國有企業(yè)戰(zhàn)略重組和優(yōu)化提升實施方案》，組建城發(fā)、國投兩大集團，構(gòu)建了“2+N”的重組整合框架。按照《衡東縣盤活國有“三資”推動縣屬國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展實施方案》，將131項資產(chǎn)資源及經(jīng)營權(quán)分批次注入，推動兩大集團市場化轉(zhuǎn)型發(fā)展。2024年城發(fā)集團和國投集團均獲評“AA”主體信用評級，評級展望為“穩(wěn)定”。縣浦園公司成功退出政府融資平臺。

（四）抓管理、提效能，深入開展財政管理大提升

一是優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。對2024年部門預算編制進行優(yōu)化調(diào)整，優(yōu)先保障“三保”資金需求，按政策打足人員經(jīng)費，適當提高公用經(jīng)費標準，全面清理部門專項工作經(jīng)費。財政日常管理工作榮獲省財政廳財政日常工作高質(zhì)量運行獎，獎勵資金300萬元。二是推行電子票據(jù)改革。圓滿完成省財政廳全面推進財政票據(jù)管理改革要求，當前我縣相關(guān)紙質(zhì)票據(jù)均已停用，電子票據(jù)在各用票單位全面推行，票管工作效率、以票管收效果顯著。三是提升績效管理成效。全年對“農(nóng)宅基地確權(quán)登記”等11個涉及重點民生領(lǐng)域的項目資金開展重點績效評價，對縣農(nóng)機事務(wù)中心等20家單位開展了財政績效復評，共涉及評價金額8.48億元。根據(jù)重點績效評價和財政復評情況，全年預算調(diào)減、取消資金1425.49萬元，有效提高了績效評價結(jié)果的應用。四是全覆蓋財會監(jiān)督約束。出臺《關(guān)于進一步加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理的意見》，計劃用三年時間實現(xiàn)全縣184家預算單位財會監(jiān)督全覆蓋，2024年完成了62家預算單位的財會監(jiān)督檢查，切實提升財會監(jiān)督震攝力。

過去一年，全縣財政系統(tǒng)齊心協(xié)力、奮力攻堅，取得了來之不易的成績。成績的取得，是縣委、縣政府堅強領(lǐng)導的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督支持的結(jié)果，是全縣各部門各單位、廣大納稅戶和社會各界共同支持的結(jié)果。同時，我們也清醒認識到，財政工作還存在不少短板和問題：一是財政收入增長乏力。由于財源基礎(chǔ)薄弱，加之受全國經(jīng)濟下行的影響，當前財政收入增長面臨巨大壓力。二是剛性支出不斷加大。民生提標、政府債務(wù)還本付息、解決歷史遺留問題等剛性支出不斷增加，財政收支“緊平衡”呈加劇態(tài)勢，過“緊日子”的思想還須長期堅持。三是預算績效管理有待加強。部分單位績效意識不強，預算執(zhí)行與資金安排不匹配現(xiàn)象時有發(fā)生。對此，我們將高度重視，深入剖析原因，采取積極措施，認真加以解決。          

三、2025年財政預算草案

（一）總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，積極落實中央、省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整準確全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以全面深化零基預算改革為牽引，大力實施“財政增收提質(zhì)年”行動，為加快建設(shè)縣域經(jīng)濟強縣提供堅實的財力保障。

（二）編制原則

1.綜合預算原則。將部門所有收支全部納入部門預算，實行全口徑預算；統(tǒng)籌一般公共預算、政府性基金預算、財政專戶管理資金、單位資金等各類預算收入來源，合理安排支出預算。

2.“零基預算”原則。貫徹落實《關(guān)于全面深化零基預算改革的指導意見》要求，堅持以零為基、以事定錢、以效促用，全面深化零基預算改革，打破支出僵化固化格局，突出項目排序“輕重緩急”，嚴把項目關(guān)口。

3.勤儉節(jié)約原則。繼續(xù)壓縮非重點、非剛性支出，從嚴從緊控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費等一般性支出，將財政資金往發(fā)展緊要處、民生亟需上傾斜。

4.績效預算原則。持續(xù)深化預算績效管理改革，壓實部門支出的主體責任，健全事前績效評估機制，注重績效評價結(jié)果運用，推動全過程績效管理，切實提高財政資金配置效率和使用績效。 

（三）2025年主要預算指標

1.一般公共預算。地方一般公共預算收入預期完成134200萬元，增長3.5%，其中地方稅收預期94800萬元，增長3.5%；非稅收入預期39400億元，增長3.5%。

全縣一般公共預算支出預期483550萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計488550萬元。

2.政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入預期完成101200萬元，上級補助收入5000萬元，上年結(jié)余92392萬元，可供安排的基金收入總額為198592萬元。2025年政府性基金本級安排支出77700萬元（其中：地方政府專項債務(wù)付息支出12018萬元），上級專款支出5000萬元，調(diào)出資金23400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出92392萬元，上解上級支出100萬元，支出總計198592萬元。

3.社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入預期完成85951萬元，支出安排77543萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入35240萬元，支出26851萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入50711萬元，支出50692萬元。

4.國有資本經(jīng)營預算。全縣國有資本經(jīng)營預算收入預期完成7022萬元，支出安排7022萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預算支出7000萬元，上級專款支出22萬元。

四、2025年財政重點工作

2025年是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是“十五五”規(guī)劃謀篇布局之年，全縣財政系統(tǒng)在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，大力實施“財政增收提質(zhì)年”行動，加壓奮進，勇毅篤行，寫好“聚財、用財、理財、管財”文章，努力實現(xiàn)保障能力達到新水平，調(diào)控水平得到新提升，治理效能實現(xiàn)新突破，高質(zhì)量發(fā)展取得新進步。

（一）開源增收，“聚財”有道，推動財力保障“穩(wěn)中求進”

一是強基固本，壯大財源。制定“一企一策”方案，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，積極涵養(yǎng)優(yōu)質(zhì)財源，加快培育新的財稅增長點。突出抓好重點企業(yè)、重點行業(yè)、重點項目的稅收征管，做大做優(yōu)財政蛋糕。加快綜合治稅云平臺建設(shè)，首期建設(shè)成品油等監(jiān)管云平臺，實現(xiàn)信息管稅。二是強化統(tǒng)籌，盤活“三資”。以“盤活存量、提高質(zhì)量、做大總量”為目標，積極探索國有資產(chǎn)清查盤活新渠道、新路徑。完善縣屬國有企業(yè)監(jiān)管制度，加快推進智慧停車及公共充電設(shè)施等經(jīng)營項目的實施和運營，助力縣屬國企市場化轉(zhuǎn)型。進一步加大行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查、監(jiān)管和盤活力度，防止國有資產(chǎn)流失。三是精準發(fā)力，爭資跑項。認真研究中央“實施更加積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策”等一攬子增量政策，把握“兩重”“兩新”超長期特別國債等政策契機，謀深抓實債券項目儲備，盡最大努力爭取上級資金和項目落地。四是戮力攻堅，清繳欠款。將2025年作為清欠攻堅年，聚焦土地出讓、財政借款、欠稅清繳等工作重點，進一步壓實各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)責任，強化府院協(xié)同，確保清欠工作取得實實在在的成效。

（二）優(yōu)化支出，“用財”有方，推動民生福祉“穩(wěn)步提升”

一是進一步規(guī)范財政資金撥付管理。建立“綠橙紅”財政資金撥付管理機制，確保全縣機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，民生政策有效保障，經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。二是進一步優(yōu)化單位專戶資金管理。建立健全單位賬戶管理體系，完善一體化系統(tǒng)賬戶、流水、核算體系的專戶管理功能，利用系統(tǒng)模塊加強資金常態(tài)化監(jiān)管，確保資金安全。三是強化落實“過緊日子十條措施”。大力壓減一般性支出，從嚴安排“三公”經(jīng)費預算，騰出資金用于民生急需上、發(fā)展緊要處，不斷提升人民群眾的幸福感、獲得感。

（三）堅守底線，“理財”有效，推動財政運行“穩(wěn)健有序”

一是切實兜牢“三保”底線。堅持把“三保”擺在財政支出的優(yōu)先位置，落實“三保”預算執(zhí)行監(jiān)測和庫款保障機制，開設(shè)“三保”專戶，保障財政運行安全平穩(wěn)。二是堅決守好債務(wù)紅線。制定《衡東縣2025年防范化解政府性債務(wù)風險方案》，落實“一債一策”全口徑全過程監(jiān)管工作機制。堅決遏制新增隱性債務(wù)，有序化解存量隱性債務(wù)，守住債務(wù)風險底線。加快推進平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，確保2025年富城公司退出政府融資平臺。三是全力構(gòu)建重點防線。制定全縣重點項目資金保障計劃，確保泵業(yè)產(chǎn)業(yè)園等夯基礎(chǔ)、利長遠的重點產(chǎn)業(yè)項目資金不斷鏈。加快“保交樓”相關(guān)樓盤本息資金歸集，提前做好資產(chǎn)處置應急預案，窮盡一切辦法籌措資金，保障今年到期的本息及時歸還。

（四）科學謀劃，“管財”有力，推動財政改革“穩(wěn)步開展”

一是全面推行“零基預算”改革。以“清零”和“據(jù)實”為改革核心，圍繞“破基數(shù)、控總量、保重點、調(diào)結(jié)構(gòu)”，把黨政機關(guān)習慣過“緊日子”作為預算管理的基本方針，壓緊壓實行政經(jīng)費，清理規(guī)范項目經(jīng)費，統(tǒng)籌整合專項資金，強化預算執(zhí)行剛性約束，切實提升財政政策資金效能。二是專項資金深度整合。堅持全盤統(tǒng)籌，從項目申報源頭對性質(zhì)相同、用途相近的專項資金進行統(tǒng)籌整合，最大限度提高財政資金使用效益。實行上下資金跨部門跨層級統(tǒng)籌整合，橫向縱向深入推進，做到“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”。三是穩(wěn)步開展投資評審。堅持審核重點前移，強化預算項目立項必要性、方案可行性、成本經(jīng)濟性的論證。創(chuàng)新“先評后補”的評審辦法，主動對接項目建設(shè)單位，在保證評審質(zhì)量的前提下，允許建設(shè)單位在項目評審結(jié)論下達之前補齊評審資料。四是強化績效評價管理。鞏固“績效管理提升年”專項行動，加強對新出臺重大政策和項目的事前績效評估。強化績效評價結(jié)果運用，做到“花錢必問效、無效必問責”。五是加強財會監(jiān)督管理。加強財、巡、審聯(lián)動，對群眾關(guān)注度高、政策性強、資金體量大的單位和專項資金進行重點監(jiān)督檢查，進一步提升財會監(jiān)督震攝力。

各位代表！行勝于言，奮斗以成。新的一年，我們將以黨的二十大和二十屆三中全會精神為指引，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大的有力監(jiān)督下，奮楫爭先，實干篤行，用實勁、出實招、下實功、求實績、爭實效，努力完成全年各項目標任務(wù)，為加快建設(shè)縣域經(jīng)濟強縣作出新的更大貢獻！

  2、政府預算公開套表

  3、轉(zhuǎn)移支付情況說明

  4、地方政府債務(wù)情況說明