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來源：2022年財政總決算 ???? 發(fā)布時間：2023-11-10
衡東縣2022年財政總決算編報說明
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年。黨的二十大勝利召開，為新時代新征程黨和國家事業(yè)發(fā)展、實現(xiàn)第二個百年奮斗目標指明了前進方向、確立了行動指南。一年來，面對復雜的經(jīng)濟形勢和日益突出的收支矛盾，全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的正確領導下，縣人大和縣政協(xié)監(jiān)督支持下，迎難而上，冷靜應對，主動適應經(jīng)濟形勢變化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各項重點支出，財政預算執(zhí)行情況良好，實現(xiàn)了經(jīng)濟平穩(wěn)運行，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升，主要預期目標全面實現(xiàn)。
一、2022年一般公共預算收支完成及決算平衡情況
（一）地方財政一般公共預算收入:2022年全縣完成一般公共預算收入105315萬元，為調(diào)整預算（下同）103400萬元的101.85%，同口徑（下同）比上年同期增收17604萬元，增長20.07%，各項收入具體完成情況如下：
1、地方稅收收入完成74153萬元，完成調(diào)整預算72400萬元的102.42%，比上年增收8737萬元，增長13.36%。
2、非稅收入完成31162萬元，完成調(diào)整預算31000萬元的100.52%，比上年增收8867萬元，增長39.77%。其中：行政事業(yè)性收費收入完成1365萬元，為調(diào)整預算的83.23%，比上年減收2495萬元，下降64.64%；罰沒收入完成6862萬元，為調(diào)整預算的102.42%，比上年減收3172萬元，下降31.61%；國有資源有償使用收入完成17149萬元，為調(diào)整預算的100.88%，比上年增收15190萬元，增長775.40%；專項收入完成4315萬元，為調(diào)整預算的96.32%，比上年減收1034萬元，下降19.33%；捐贈收入完成192萬元，政府住房基金收入完成143萬元，其他收入完成1136萬元。
（二）上劃中央收入完成30528萬元，為調(diào)整預算的90.10%，比上年減收17665萬元，下降36.66%。其中上劃中央兩稅（增值稅、消費稅）全年入庫21568萬元，為調(diào)整預算的84.49%，比上年減收12850元，下降37.33%；上劃中央所得稅完成8959萬元，為調(diào)整預算的107.21%，比上年減收4800萬元，下降34.89%。
（三）上劃省級收入完成2482萬元，為調(diào)整預算的74.82%，比上年減收11137萬元，下降81.78%。
（四）全縣一般公共預算支出:全年一般公共預算支出完成463975萬元，為調(diào)整預算的98.92%，比上年增加支出40961萬元，增長9.68%。各項支出具體完成情況如下：
1、一般公共服務支出43379萬元,為調(diào)整預算的99.79%，比上年增加3258萬元，增長8.12%；
2、國防支出363萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年減少3萬元，下降0.82%；
3、公共安全支出16399萬元,為調(diào)整預算的100%，比上年減少905萬元，下降5.23%；
4、教育支出78349萬元，為調(diào)整預算的99.99%，比上年增加5961萬元，增長8.23%；
5、科學技術(shù)支出11842萬元，為調(diào)整預算的96.35%，比上年增加2529萬元，增長27.16%；
6、文化旅游體育與傳媒支出4958萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年減少1320萬元，下降21.03%；
7、社會保障和就業(yè)支出80509萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年增加12684萬元，增長18.7%；
8、衛(wèi)生健康支出52602萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年減少653萬元，下降1.23%；
9、節(jié)能環(huán)保支出9417萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年增加4024萬元，增長74.62%；
10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出24750萬元，為調(diào)整預算的97.66%，比上年增加9826萬元，增長65.84%；
11、農(nóng)林水事務支出73161萬元，為調(diào)整預算的98.14%，比上年增加10879萬元，增長17.47%；
12、交通運輸支出14732萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年增加2246萬元，增長17.99%；
13、資源勘探工業(yè)信息等支出22108萬元，為調(diào)整預算的98.26%，比上年減少5526萬元，下降20%；
14、商業(yè)服務業(yè)等支出2049萬元，為調(diào)整預算的95.26%，比上年增加1129萬元，增長122.72%；
15、金融支出101萬元，為調(diào)整預算的100%，比去年增加31萬元，增長44.29%；
16、自然資源海洋氣象等支出4631萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年減少495萬元，下降9.66%；
17、住房保障支出13265萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年減少2741萬元，下降17.12%；
18、糧油物資儲備支出1435萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年增加719萬元，增長100.42%；
19、災害防治及應急管理支出3323萬元，為調(diào)整預算的93.11%，比上年增加580萬元，增長21.14%；
20、地方政府一般債務付息支出5997萬元，為調(diào)整預算的100%，比上年增加112萬元，增長1.9%；
21、其他支出605萬元，為調(diào)整預算的25.2%，比上年減少1374萬元，下降69.43 %；
（五）地方公共財政上級補助收入:當年上級補助收入337419萬元，比上年增加37334萬元，增長12.44%。
1、返還性收入7766萬元:所得稅基數(shù)返還525萬元，成品油稅費改革稅收返還收入1692萬元，增值稅稅收返還收入2858萬元，消費稅稅收返還收入4萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入1123萬元，其他返還性收入1564萬元；
2、一般性轉(zhuǎn)移支付收入295519萬元：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入78344萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入27853萬元，結(jié)算補助收入2285萬元，資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入2178萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入224萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入4809萬元，固定數(shù)額補助收入14025萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2094萬元，欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4230萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1114萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20688萬元，科學技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入80萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1285萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入29974萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入37354萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入35123萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4234萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1155萬元，糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入232萬元，災害防治及應急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1200萬元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入1747萬，其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付收入1722萬，補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入20852萬，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入2706萬元；
3、專項轉(zhuǎn)移支付收入34134萬元，其中：一般公共服務772萬元，國防18萬元，公共安全59萬元，教育350萬元，科學技術(shù)1789萬元，文化旅游體育與傳媒194萬元，社會保障和就業(yè)344萬元，衛(wèi)生健康851萬元，節(jié)能環(huán)保953萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)1098萬元，農(nóng)林水15145萬元，交通運輸1410萬元，資源勘探工業(yè)信息等1263萬元，商業(yè)服務業(yè)等438萬元，金融1萬元，自然資源海洋氣象等32萬元，住房保障5598萬元，糧油物資儲備126萬元，災害防治及應急管理1292萬元，其他收入2401萬元；
（六）債務轉(zhuǎn)貸收入22919萬元,其中：新增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入22919萬元。
（七）調(diào)入資金：當年調(diào)入資金共9974萬元。其中：從國有資本經(jīng)營預算調(diào)入資金21萬元，從其他資金調(diào)入9953萬元。
（八）地方公共財政上解上級支出:當年上解上級支出11208萬元，其中：專項上解支出11208萬元；
（九）全年公共財政收支平衡情況：2022年地方公共財政收入105315萬元，上級補助收入337419萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入22919萬元，上年結(jié)余21302萬元，調(diào)入資金9974萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金111萬元，收入總計497040萬元；2022年財政一般公共預算支出463975萬元，上解上級支出11208萬元，調(diào)出資金5859萬元，地方政府一般債券還本支出9023萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1915萬元，支出總計491980萬元，年終滾存結(jié)余5060萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，一般公共預算收支平衡。
二、2022年基金預算收支完成及決算平衡情況
（一）政府性基金預算收支完成及決算平衡情況
1、政府性基金預算收支完成情況：2022年政府性基金收入23865萬元，比上年減少16576萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入23082萬元,城市基礎設施配套費收入235萬元,污水處理費收入548萬元。當年政府性基金支出90856萬元，比上年減少22798萬元，其中：文化旅游體育與傳媒支出14萬元，社會保障和就業(yè)支出4095萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出20927萬元，其他支出57892萬元，債務付息支出7810萬元，抗疫特別國債安排的支出118萬元。
2、政府性基金預算收支平衡情況：2022年政府性基金收入23865萬元，上級補助收入6458萬元，上年結(jié)余4706萬元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入56800萬元，從一般公共預算調(diào)入資金5859萬元，收入總計97688萬元；2022年政府性基金預算支出90856萬元，上解上級支出48萬元，支出總計90904萬元，年終結(jié)余6784萬元，政府性基金預算收支平衡。
（二）社會保險基金預算收支完成及決算平衡情況
1、社會保險基金收支完成情況：全年完成社保基金收入64094萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入21596萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入42163萬元，失業(yè)保險基金收入335萬元；社保基金支出完成59116萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16976萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出41778萬元；失業(yè)保險基金支出362萬元。
2、社會保險基金決算平衡情況：當年社保基金收入64094萬元，當年社保基金支出59116萬元，上年滾存結(jié)余30746萬元，本年收支結(jié)余4978萬元，年末滾存結(jié)余35724萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余32769萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余1435萬元，失業(yè)保險基金結(jié)余1520萬元。
三、2022年財政預算執(zhí)行情況分析
2022年，在全國經(jīng)濟下行大環(huán)境背景下，衡東縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，主動適應經(jīng)濟財政新常態(tài)，緊跟財政改革步伐，圍繞經(jīng)濟發(fā)展目標，保持戰(zhàn)略定力，沉著應對，攻堅克難，砥礪奮進，較好地完成了各項財政工作目標任務，為經(jīng)濟社會發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定提供堅強的財力保障，財政預算執(zhí)行情況良好，2022年財政預算執(zhí)行的主要特點和財政工作主要措施有以下幾個方面：
（一）加強征管、多措爭收，收入質(zhì)量得到穩(wěn)步提升
緊扣經(jīng)濟發(fā)展形勢，貫徹落實各項減稅降費政策，積極涵養(yǎng)稅源，堅持穩(wěn)中求進，同時加大對重點行業(yè)、企業(yè)的征管力度，有效保證財政收入足額入庫，通過擴稅源、抓征管，財政收入質(zhì)量明顯提升，2022年實現(xiàn)地方公共財政收入完成105315萬元，比上年同期增加17604萬元，增長20.07%，其中地方稅收收入完成74153萬元，地方稅收占地方收入比重為70.41%。
（二）優(yōu)化支出、調(diào)整結(jié)構(gòu)，財政保障作用得到發(fā)揮
全縣公共財政支出累計完成463975萬元。聚焦縣委、縣政府中心工作，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力支持解決重點領域和重點人群的民生保障問題，推動財政支出向鄉(xiāng)村振興、污染防治、風險防范等傾斜，優(yōu)先“三保”支出，確保基本民生得到落實，2022年教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、住房保障等民生重點支出370392萬元，占一般公共預算支出的79.83%；一是工資足額發(fā)放，經(jīng)費按時保障，確保全縣干部職工工資、津補貼的及時足額發(fā)放，機關(guān)事業(yè)單位運行平穩(wěn)有序。二是全力支持教育事業(yè)，全年教育支出78349萬元，認真落實義務教育和高中及職業(yè)教育經(jīng)費保障、校舍標準化建設、薄弱學校改造等項目；繼續(xù)加大教育投入，落實生均公用經(jīng)費配套資金，安排班主任津貼、學校安保、教師培訓、課后服務等經(jīng)費，提高教師隊伍工資福利待遇，促進教育公平均衡發(fā)展。
（三）落實積極財政政策，持續(xù)推進減稅降費
不折不扣落實提高小規(guī)模納稅人增值稅起征點、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠、制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費等新政策，最大限度支持市場主體和個人享受減稅降費紅利。2022年新增減稅降費及退稅緩稅緩費29726萬元，其中增值稅留抵退稅18143萬元，新增減稅降費6790萬元，緩稅緩費4793萬元。
（四）加強財政績效管理，盤活存量資金
全年申報本級預算績效目標部門單位183個，真正實現(xiàn)了績效目標管理橫向到邊，縱向到底，覆蓋部門單位所有本級預算資金，并隨同部門預算同編制、同申報、同批復、同公開，著力解決了部門和預算單位重分配輕管理、花錢不問效、資金閑置浪費等問題，為提高財政資金使用效益夯實基礎。
（五）落實社保和基層醫(yī)療衛(wèi)生政策，強化民生保障
社會保障和就業(yè)支出80509萬元，確保了各項社會保障政策落實到位。撥付農(nóng)村低保及城市低保6456萬元；發(fā)放企業(yè)、城鄉(xiāng)居民及機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險金48878萬元；發(fā)放優(yōu)撫對象補助4516萬元；發(fā)放殘疾人兩項補貼2873萬元；發(fā)放特困人員救助供養(yǎng)3170萬元。衛(wèi)生健康支出52602萬元。其中，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保年人均財政補助標準從580元提高到640元，將基本公共衛(wèi)生服務補助標準從79/人提高到89元/人，進一步提升了基層醫(yī)療服務能力。
（六）突出依法理財，監(jiān)管嚴格規(guī)范
一是嚴格預算管理，提高財政資金使用效益。嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》精神，從嚴控制預算的調(diào)整和追加，切實做到“先有預算，后有支出”。牢固樹立“用錢必問效、無效必問責”的理念，推進全過程預算績效管理，量化績效考核指標，強化對重點民生支出和重大專項支出的績效評價，做到有目標、有跟蹤、有評價、有公開，積極引進第三方績效評價工作。做好預算編制事前送審工作，全面規(guī)范預算管理和切實硬化預算約束，在強化收入征管的同時，進一步完善預算控制約束機制，嚴格控制“三公”經(jīng)費、會議費、差旅費等一般性支出，把保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生作為當前財政支出保障工作的重點，堅決兜牢“三保”底線。
二是確保財政資金到位，切實加快支出進度。財力緊張與支出進度緩慢是當前財政工作的突出特點，特別是財政支出進度緩慢問題已受到縣委、縣政府的高度重視。我縣要把加快支出進度作為當前加強財政收支管理的重要任務來抓，對不成熟的項目嚴格預算申報，對納入預算管理的資金和項目要及時批復預算，督促做好項目實施準備工作，增強預算執(zhí)行的及時性和有效性。加大存量資金盤活力度，對預算執(zhí)行進度緩慢或預計年內(nèi)難以執(zhí)行的項目資金，要及時收回調(diào)整。切實做好暫付款清理消化工作，保持庫款合理水平。
三是堅決防范化解政府性債務風險。首先是決不允許新增隱性債務。近年來，全縣一大批關(guān)乎民生的鄉(xiāng)村公路、高標準農(nóng)田、環(huán)境治理、供水供氣和產(chǎn)業(yè)園區(qū)等省、市重點項目或省委、省政府督辦的項目急需推進，但財政資金供需矛盾越來越突出。因此，必須以科學的態(tài)度，堅持底線思維，堅持“量入為出，項目建設與財力匹配”原則，堅決不搞政績工程。對非上不可的項目，必須先通過科學論證，落實建設資金來源，做好融資與項目收益自求平衡方案。無預算安排或未落實建設資金來源，堅決不上新項目。其次是加強項目建設的審核。項目建設審核的重點是融資渠道是否合規(guī)，償債風險是否可控、項目投資是否切合國家支持的投資領域等。最后是強化新增融資管理。對縣屬融資平臺公司和行政事業(yè)單位的新增融資貸款，必須要事前評估項目現(xiàn)金流和收益情況，做到融資規(guī)模與項目收益平衡，在收益能覆蓋本息保障還款來源的前提下才能進行融資。融資平臺公司及企事業(yè)單位的新增融資貸款必須取得政府的批準和財政授權(quán)。
四是加強財政運行監(jiān)控調(diào)度。財政及各部門要進一步加強數(shù)據(jù)共享、工作聯(lián)動，強化對財政收支、庫款規(guī)模、隱形債務化解、暫付款消化、直達資金等方面的監(jiān)控，密切關(guān)注各種波動因素、關(guān)聯(lián)進度，準確預判趨勢，積極主動作為，確保我縣財政支付安全和運行平穩(wěn)。推進縣財政局內(nèi)控制度建設，對內(nèi)部控制體系建設作了具體安排部署；開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務檢查工作，防控資金安全及崗位履職風險；在全縣開展政府采購突出問題專項整治工作，對全縣各級預算單位、社會代理機構(gòu)政府采購活動關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行專項檢查；全面清查全縣惠農(nóng)補貼資金的發(fā)放和管理情況，重點檢查“一卡通”發(fā)放的各項惠農(nóng)補貼資金，確保我縣惠農(nóng)資金有序發(fā)放和安全使用。
2023年我們將面臨許多新形勢、新情況和新問題，在新的歷史時期，努力做好財政改革和各項財政工作具有十分重要意義，為此全縣財政部門將緊扣“保‘三保’、促發(fā)展、防風險、提績效”這根主弦，以務實的作風扎實抓好各項工作，狠抓增收節(jié)支，支持經(jīng)濟發(fā)展，全力保障“三農(nóng)”和以改善民生為重點的社會事業(yè)建設，為推進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康有序發(fā)展、建設美麗幸福衡東做出新的更大貢獻！
附件：
5、2022年度衡東縣一般公共預算本級支出決算功能分類明細表
9、2022年度衡東縣政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
10、2022年度衡東縣國有資本經(jīng)營預算收入決算總表
11、2022年度衡東縣國有資本經(jīng)營預算支出決算總表
12、2022年度衡東縣國有資本經(jīng)營預算收入決算明細表
13、2022年度衡東縣國有資本經(jīng)營預算支出決算明細表
20、2022年衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
21、2022年度衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
22、2022年度衡東縣本級國有資本經(jīng)營預算支出決算總表
23、2022年度衡東縣對下安排轉(zhuǎn)移支付的國有資本經(jīng)營預算支出決算總表
衡東縣財政局
2022年12月31日